НДФЛ 2025-2026

1. Здравствуйте.

   Ведомость от 10.02.2026 переносит доход в размере 42 700 из декабря в февраль, на дату выплаты зарплаты за январь 2026. И вместе с доходом переносит НДФЛ по ставке 15%, которого в 2026 году еще быть не должно. Если я правильно понимаю, то это сумма больничный + зарплата за декабрь.

   Приложите, пожалуйста, расчетные листки за декабрь и январь и расчетный листок за первую половину января (Зарплата — Отчеты по зарплате — Первая половина месяца), проверим взаиморасчеты с сотрудником. И еще расшифровку суммы к выплате из ведомости от 10.02.2026. Если я правильно понимаю, то сейчас в этой ведомости по сотруднику есть запись «в том числе за декабрь 2025».

2. Добрый день.

   Спасибо за скриншоты! Получается, нам нужно исправить две проблемы в учете. Давайте попробуем на копии базы.

   Первая проблема — доход и НДФЛ по ставке 15%, которые убежали в 2026 год. Выплаты этого дохода по факту не было, поэтому и в учете НДФЛ в 2026 году отражать его не нужно. Но в 2025 году должен остаться излишне удержанный налог в размере как раз 292 руб. Исправляем с помощью Операции учета НДФЛ, заполняем:
   Вкладку Доходы двумя строками:
   — первая на дату получения зарплаты за январь 10.02.2025 с отрицательной суммой — 47 200
   — вторая на дату получения зарплаты за декабрь 2025 с положительной суммой +47 200
   И вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов тоже двумя строками:
   — первая на дату получения зарплаты за январь 10.02.2025 с отрицательной суммой — 2 492
   — вторая на дату получения зарплаты за декабрь 2025 с положительной суммой + 2 492

   После этого формируем Подробный анализ НДФЛ отдельно за 2025 год с января по декабрь, отдельно за 2026. Проверяем итоги. И отчет Сверка БУ с учетом НДФЛ за 2025 год с отбором по этому сотруднику, проверяем расхождение БУ и НУ. Отчет формируем за 2025 и 2026 год отдельно. Настройки отчета можно скачать в статье Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

   Вторая проблема — это неправильное заполнение ведомости на выплату аванса из-за долга. Из-за этого в Подробном анализе НДФЛ возникает краснота по документу Начисление зарплаты и взносов за январь. Чтобы это исправить, нужно поправить ведомость на выплату аванса. В расшифровке суммы к выплате нужно заполнить две строки:
   — Первую на полную сумму аванса к выплате в размере 100 428,60 по документу-основанию Начисление за первую половину месяца
   — Вторую на сумму долга -1 655,90 по пустому документу-основанию
   После этого придется пересчитать сотрудника в документе Начисление зарплаты и взносов. Об этой проблеме при заполнении ведомости на аванс писали в статье Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами

3. Здравствуйте.

   В файле Декабрь 2025 Подробный НДФЛ верный подробный анализ и верные Операции учета НДФЛ. Подробный анализ соответствует ожидаемому заполнению регистров.
   Излишне удержанный налог за 2025 год нужно вернуть сотруднику, зачитывать его нельзя.

   Вторая проблема — это январь 2026. Ведомость на выплату аванса неверно учитывает долг. Я понимаю так, что Вы все поправили, 1655 без документа-основания в ведомости на выплату зарплаты вижу и аванс за январь в полной сумме. Если сумма выплаты зарплаты верная, тогда в ведомости от 10.02 вручную править ничего не нужно, после корректировки так часто бывает. Главное, чтобы по этой ведомости в Подробном анализе НДФЛ не двигался никакой доход и исчисленный налог. Программа должна сама закрыть регистры и в следующую выплату ничего не полезет. Можно попробовать тестово начислить аванс и зарплату за февраль этому сотруднику и проверить. Только обязательно и аванс, и зарплату, как если бы действительно рассчитывали.

4. Добрый день.

   Уточните, пожалуйста, что за вторая Операция учета НДФЛ от 10.02.2026 на сумму +42 700? В файле вчера на эту дату я видела одну операцию на отрицательную сумму, это верно. На положительную сумму — операция лишняя.

   

   png Operatsiya-1

5. Добрый день.

   НДФЛ к зачету — это отрицательная корректировка выплаты в том документе, где появился отрицательный налог. Если корректировка не была заполнена или была очищена, возникает долг. Чтобы его убрать, нужно заполнить вкладку Корректировка выплаты в ближайшем документе Начисление зарплаты и взносов или можно создать для этого сотрудника Перерасчет НДФЛ и заполнить корректировку там. Чтобы перерасчет провелся, сотрудника нужно будет добавить и на вкладку НДФЛ, но налог не заполнять.
   О такой проблеме рассказывали в статье Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?

6. Добрый день.

   Уточните, пожалуйста, что именно не правильно? На дату расчета аванса доход сотрудника превысил 450 тыс. В феврале при расчете зарплаты за январь предоставлен вычет, но он сотруднику в феврале уже не положен, поэтому при расчете аванса сторнируется. Здесь ошибки нет.

   Меня смущает общая неверная сумма налога по итогу года из-за операции учета НДФЛ в декабре. Зачем она нужна?

7. Приложите, пожалуйста, в формате PDF актуальный на текущий момент подробный анализ НДФЛ отдельно за 2025 год и отдельно за 2026 год. Складывается ощущение, что у нас лишнее сторно дохода в декабре 2025, а мы ведь его туда наоборот добавляли.

8. У нас из 2025 в 2026 переехала Операция учета НДФЛ от 29.12.2025 на сумму 42 700. Доход видимо по этой операции отражается в декабре 2026, это неправильно. Давайте поставим верную дату операции 29.12.2025 и проверим дату получения дохода, она тоже должна быть 29.12.2025. На скриншоте, который Вы ранее прикладывали, все было верно. Может, случайно поправили.

9. После того, как перенесли Операцию в 2025 год, аванс пересчитывали? Все равно неправильный налог?

10. Покажите Подробный анализ НДФЛ за 2025 год после переброски операции учета. Чтобы не пересчитывался налог при расчете аванса, он должен быть верным в 2025 году. Попробуйте сделать перерасчет НДФЛ за 2025 год, что будет?

11. Сделайте перерасчет текущим месяцем, февралем. У нас ведь февральский аванс пересчитывает налог 2025 года. По идее должно быть +6406.
    А лучше отменить аванс и зарплату за февраль, отменить ведомости. Сформировать Подробный анализ НДФЛ на 2025 год и посмотреть налог на конец года. По ставке 15% было 226729 руб., когда мы проверяли операции первый раз. И сейчас должно быть также. Доход из операции от 29.12.2025 попал обратно в 2025 год?

12. Получается, налог за 2025 год посчитан верно. Если математически пересчитать (Налоговая база -2 400 000) * 15% получается наш налог? Я не вижу текущую сумму дохода в 2025 году, поэтому сама проверить не могу.

    Если математически в 2025 году все сходится, значит проблема, скорее всего, в 2026. В других документах, например, начисление за первую половину января нет таких перерасчетов налога?

13. 2025 год выглядит идеально.

    Давайте теперь попробуем еще раз пересчитать сотрудника в начислении аванса, посмотрим вкладку НДФЛ.

14. Доброе утро.

    У нас ушли лишние 6406 руб. По сумма все верно.
    Мне пришло в голову, что разбиение налога по строкам может быть из-за подразделения. В Операции учета НДФЛ на каждой вкладке есть поле Подразделение. И если в операции не указано подразделение сотрудника, тогда в начислении может налог разбиваться на две строки — одна с пустым подразделением, а вторая с заполненным. На Ваших скриншотах этого не видно, но я предполагаю, что дело может быть в этом. Если подразделение в Операции учета заполнить, тогда налог по строкам разбиваться не должен.

    

    png Podrazdelenie

15. Отлично! Рада, что все получилось!

    1

Комментарии закрыты.