Ошибочно не удержан НДФЛ с материальной выгоды по договору беспроцентного займа сотруднику в 1С

1. Добрый день! Можно произвести доначисление налога и удержать при ближайшей выплате. Публикацию по отражению в программе высылаю — Физическое лицо – сотрудник организации

2. Для проверки сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25. Есть вероятность, что в расчете зарплаты налог просто не видно, т.к. он рассчитан за прошлый год.

3. Можно вторым вариантом сделать отражение — Физическое лицо – не сотрудник организации. Т.е. полностью через документ Операция учета НДФЛ.
   Но в этом варианте есть проблема с удержанием налога, нам придется уменьшать сумму к выплате вручную и заполнять колонку НДФЛ.

   Самый хороший вариант — провести начисление в декабре 2025.

4. Да, в обоих вариантах, если отразим корректировку 2025 или 2026 годом, 6-НДФЛ заполнится одинаково. Это особенность натуральных доходов у них дата получения дохода — это последний день начисления мат. выгоды, а дата удержания налога — фактическая. Т.е. начисление налога и исчисленный налог пройдут в 6-НДФЛ за 2025 год, а удержанный налог в 6-НДФЛ за 1 квартала 2026.
   При этом строка 170 в 6-НДФЛ за 2025 год не заполняется, потому что в 2026 году мы доудержим налог.

5. Добрый день! Да, всё верно.
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.