ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1165)
Добрый день!
В организации имеется автомобиль ГАЗ фургон. Приобретен в 2017г СПИ 85 месяцев, полностью самортизирован 31.07.2024г. Остаточная стоимость=0. ОС продолжает использоваться. В январе 2026г произошла модернизация автомобиля ( установка нового фургона), но по данному ОС не обновлялись сроки СПИ и не корректировалась сумма накопленной амортизации.
Как исправить данную ошибку, какими операциями и каким числом?
Самотризированные ОС с модернизацией в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, в какой программе ведете учет: КОРП или ПРОФ?
Приложите, скрин О программе (меню Сервис и настройки).
Изменение элементов амортизации отражается через документ Изменение элементов амортизации ОС (раздел ОС и НМА – Параметры амортизации ОС)
Если своевременно не перешли на ФСБУ 6, то исправления в базе достаточно сложные.
По исправлению ошибки дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами.
Алгоритм исправления ошибки подробно описан в нашем материале.
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
Если невозможно вернуться в предыдущие периоды или в предпоследний месяц начисления амортизации ОС, то все исправления вносятся в текущем периоде с помощью документа «Операция, введенная вручную».
В нашем материале это вариант 3.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Дополнительно по теме:
Переход на ФСБУ 6 при модернизации ОС
Исправление ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
Расчет амортизации после увеличения СПИ должен выполняться исходя из остаточной стоимости объекта на дату изменения СПИ и оставшегося срока полезного использования.
В вашем случае:
Исходный СПИ — 85 месяцев, амортизация закончилась в июле 2024 г., значит, объект полностью амортизирован.
Увеличение остаточной стоимости на 165 976,02 руб. отражается проводкой Дт 02 Кт 91.01 — это новая база для амортизации.
Новый СПИ — 127 месяцев (85 + 42), но амортизировать нужно только оставшиеся 42 месяца.
Получается так:
Ежемесячная амортизация с января 2026 г.:
165 976,02 руб. / 42 мес. = 3 951,81 руб.
Ваш расчет амортизации в январе 2026 г. как 6 915,67 руб. (деление на 24 месяца) ошибочен, так как не соответствует нормам:
«Расчет годовой суммы амортизации производится исходя из остаточной стоимости… и оставшегося срока полезного использования».
Таким образом, амортизация с января 2026 г. должна составлять 3 951,81 руб. в месяц в течение 42 месяцев.
То что автомобиль не амортизировался 18 мес, не значит, что этот СПИ нужно вычесть.
Надо посчитать СПИ с момента Поступления до 31.12.27, сколько всего месяцев. Вычесть из этого общего СПИ, который уже ОС самортизирован (у вас как понимаю 85) . И этот новый Спи указать в документе Изменение элементов амортизации.
Проверила расчет амортизации с учетом модернизации ОС на примере (см .вложение).