Добрый день. Поставщик услуг выставил корректировочный счет-фактуру 31.01.2026 г. к счету-фактуре за ноябрь 2025 г. к уменьшению. Период уже закрыт. Отчетность по НДС и налогу на прибыль сдана. НДС учитывается в стоимости, к вычету взят не был, но изменились затраты. Обычной корректировкой поступления документ не проводится, просит открыть период. Как поступить? Отражать как прибыль прошлых лет?!
Корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение за прошлый период в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (IV квартал 2025) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Для исправления нужно открыть закрытый период.
Проводки в документе корректировки в БУ – отразятся по дате исправления.
В НУ – по дате возникновения ошибки (база занижена).
Для начала протестируйте ситуацию на копии базы, проверьте результат и если все устроит, повторите в рабочей базе.
Материалы по теме:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Корректировка поступления в 1С 8.3
Как сделать копию базы 1С 8.3