Добрый день!
Являемся комиссионером(агентом) по закупке услуг доступа в компьютерную программу для российской компании. Закупаем у резидента Казахстана(субагент),а они в свою у резидента США с приложением подтверждающих инвойсов. Как в 1С Бухгалтерия 8.3 правильно осуществить начисление НДС налогового агента(нас)?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
По мнению ФНС, обязанность по исчислению налога возникает в периоде перечисления оплаты за приобретенные услуги, независимо от факта поступление денег на счет продавца (Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-3/8469).
Общий алгоритм такой.
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
То есть при перечисление средств, оформляете счет-фактуру НА с КВО 06:
— Д 76.НА К 68.32
При поступлении услуг:
— Д 19.04 К 76.НА.
Так у вас услуги посредника, то счет-фактуры НА регистрируются в Журнале учета счетов-фактур:
— в части 2 — собственные счета-фактуры, выставленные при исполнении обязанностей налогового агента
— в части 1 — также собственные счета-фактуры, но уже перевыставленные комитенту (принципалу) на основании счетов-фактур, выставленных в качестве налогового агента (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Готового примера по вашей ситуации нет.
Если понадобится пример пишите, но на моделирование понадобится время.
Пригодится
Покупка услуг у иностранца через агента — кто заплатит НДС?
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Если не сложно, соберите, пожалуйста, процесс, который описали выше в один word файл, как их отражаете в программе — сам как заполнен документ и проводки.
Счет-фактуру НА формируете при переводе денежных средств субагенту?