Коллеги, добрый день, подскажите, у нас начисляется резерв по отпускам в бух. учете. В 4 кв-ле получилось так, что начисления резерва на 96 были больше, чем получилось в отражении зарплаты, в ноябре в отражении зарплаты получилось больше, чем резерв, и сч. 96 пошел красным по Кт. В декабре краснота закрылась, начислений прошло больше, отражений меньше. Вопрос: может ли в середине квартала в каком-то из месяцев оставаться краснота? Например, переходящие. Или такого быть не должно?
Начисления резерва отпусков больше, чем в отражении зарплаты в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! Да, переходящие остатки могут в течение года, но на 31.12., после проведения инвентаризации резервов отпусков, суммы в БУ и НУ должны быть равны между собой и равны произведению остатков отпусков, умноженных на средний заработок. Т.е. по итогам года на 31.12 у нас на 96 счете должна быть сумма равная сумме компенсации отпусков при увольнении достаточной для выплаты, если 31.12. уволятся все сотрудники.
Да, в течение года могут быть корректировки, т.к. сотрудники в отпуска идет в разные месяцы. Но после инвентаризации на 31.12. в БУ и в НУ должна остаться одинаковая сумма, равная произведению остатки отпусков умножить на средний заработок.
Да, остаток должен быть.