УСН доходы с НДС 22%, реализация гостиничных услуг в розницу через агента с НДС 0% + 22% сопутствующие товары в 1С

1. Добрый день!

   Общий алгоритм такой

   УСН доходы минус расходы, реализация услуг через агента у принципала в 1С

   Реализация происходит в розницу или юр.лицам?

   По правилам НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
   — с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
   по ставкам 5%, 7%, 10%, 22%
   — с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
   по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 22/122%

   С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС?

   При поступлении аванса Агент сообщает Комитенту.
   Комитент должен выставить счет-фактуру на аванс.

   Если продали юрлицам, то так — смотрим пункт Выставление СФ на аванс комитента

   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

   При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

   В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.

   При поступлении средств от Агента оформляете оформляете счет-фактур на аванс, в документе изменяется КВО с 02 на 26.
   Сформируется проводка: Д 76. АВ К 68.02.

   Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?

   Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

   Начнем с этого, далее по вашим вопросам.

2. Спасибо за уточнение.

   Да, Сводная справка по розничным продажам формируется на основании Отчета(-ов) комиссионера о розничных продажах.

   Здесь пример
   Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

   Если реализуете услуги напрямую, не через агента, то так

   Оказание гостиничных услуг физическим лицам с НДС 0% в 1С

   Реализацию отражаете документом Отчет о розничных продажах.

   Составление примера со скринами , как во вложении займет длительное время.
   Если все таки требуется, то придется подождать 🙏

   1

3. Алгоритм отражения во вложении.

   Забыла внести в инструкцию.
   Номенклатуру создаете с видом Товары, хотя у вас и услуги.

   По вопросам, пишите.

   

   docx Realizatsiya-gost-uslug-cherez-agenta-pozitsiya-printsipala

   1

4. Ответить на вопрос почему, так происходить при синхронизации с 1С:Отель не смогу.
   Мы консультируем только по типовой 1С БП.

   Если вы будете отражать через Отчет комиссионера оптовые продажи, то возможно алгоритм будет отличаться где то.

5. Если приняли решение отражать реализацию через Отчет комиссионера оптовые продажи, то вознаграждение отражаем так

   Пункт Регистрация СФ комиссионера
   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

   Если используете Отчет комиссионера о розничных продажах так

   Пункт Отражение в учете услуг комиссионера и удержание вознаграждения
   Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

   1

6. Способ учета НДС, указываете в зависимости от вашей ситуации:

   Принимается к вычету – для операций, облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет приниматься к вычету в общем порядке

   Учитывается в стоимости – для операций, не облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет учитываться в стоимости

   Блокируется до подтверждения 0% — для операций, облагаемых НДС по ставке 0%, кроме экспорта несырьевых товаров

   Распределяется – для операций, облагаемых и не облагаемых НДС. В этом случае входящий НДС должен распределяться, т.к. он предъявлен по приобретениям, которые одновременно будут использоваться в деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС, например, аренда офиса.

7. Есть сомнения. А чем вы будете подтверждать нулевую ставку?

8. Сразу продолжу тему

   Если приходим к вывод, что реализация чрез агента с НДС 22%
   А есть еще отдельно прямая реализация от себя с НДС 0%. Значит РУ НДС ведем обязательно

   Права на НДС 0% у нас нет, реализация через агента с НДС 22%
   Мы купили услугу с НДС 22% у агента под нашу реализацию с НДС 22%
   Значит здесь Способ учета НДС — Принимается к вычету

9. Были похожие вопросы, тоже реализация гостиничных услуг через агента, оформляли реализацию с НДС 5% ( контрагент был УСН с НДС 5%),

10. — если принципал перевыставляет счета-фактуры с ндс 0%, кому их нужно отправить конечному покупателю или агенту? —Агенту

    — суммы по проживанию должны совпадать с отчетом агента или нужно ставить за вычетом вознаграждения? — Доход должен быть отражен без вычета вознаграждения агента.
    Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН

    — можно ли использовать документ Реализация (акт, накладная, УПД) вместо Отчета комиссионера (агента)? очень нужен такой вариант — нельзя. Либо придется что то править вручную в документе

    — если сумма по вознаграждению не совпадает с рассчитанной программой, то отдельно заносить документ Поступление услуг? — надо смотреть почему не совпадает. Но в принципе можно через Поступление услуг.

    и могу ли я использовать документ Отражение НДС к вычету на ндс с вознаграждения? — можете.

    1

11. Как правило выписывают в 1 экземпляре.

12. Смотря как вы отражаете реализацию.

    В обсуждении уже было несколько разных алгоритмов.

    Сейчас рассматриваем Отчет комитента о розничных продажах или об оптовых?

    Если Отчет комиссионера (агента) о продажах, то из самого Отчета.
    Пункт Выставление СФ на отгрузку покупателям
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

    Если Отчет комиссионера вид операции Розничные продажи, то Сводная справка по розничным продажам.
    Пункт Составление сводной справки по розничным продажам
    Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

13. Спасибо за уточнение.

    Сф можете сделать на основании Отчета комиссионера —Создать на основании — Отражение начисления НДС.
    Документ заполнится автоматически.
    Внизу документ нажать-Выписать счет-фактуру.

    

    png 1-31

Комментарии закрыты.