Добрый день, готовимся к сдаче отчета по прослеживаемости за 4 кв. 2025 г., обнаружили, что в прослеживаемость за 2 кв. и 4 кв. 25 г. не попали товары, подлежащие прослеживаемости, так как это мониторы медицинские без НДС, приходный документ в поступлении тоже не отразился (поставщик РНПТ не указал). У поставщика узнали номер РНПТ из таможенной декларации, какие наши действия? 1. Мы отражаем в корр. отчете приход товаров уже с РНПТ. 2. Отражаем в корр. отчете реализацию неуказанных ранее товаров с РНПТ. 3. Формируем корр. СФ с указанием РНПТ текущим числом и отправляем покупателям по ЭДО. Правильно ли мы понимаем? Будут ли санкции, если до этого ИФНС документы и пояснения не запрашивал?
Не указали прослеживаемость и РНПТ по товарам принятым на учёт в прошлом периоде в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если после сдачи отчета в нем обнаружены ошибки, то не позднее следующего рабочего дня с даты их обнаружения следует направить корректировочный отчет, где первоначальная регистрационная запись заменяется на верную (п. 6 Приложения 8 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).
Отчетность по прослеживаемым товарам плательщиков НДС, освобожденных от уплаты налога, за 4 квартал 2025 в 1С (26.01.26)
Отчетность по операциям в НСПТ (национальной системе прослеживаемости товаров) не относится к налоговой. К ней не применяются санкции по ст. 126, 126.1 НК РФ.
За такое нарушение планируется установить административную ответственность в рамках КоАП РФ (Письмо ФНС России от 04.10.2021 N ЕА-4-15/14005@).
По теме
Поступление прослеживаемых товаров в 1С
Уведомления об остатках представляются участником оборота товаров в отношении остатков товаров, подлежащих прослеживаемости, имеющихся в собственности на момент вступления в силу Перечня товаров (по состоянию на 08.07.2021). Срок представления уведомления об остатках — не позднее совершения с товаром таких операций как реализация.
Уведомление об остатках
Считаю, что в рассматриваемом случае следует сдать корректировочный Отчет по прослеживаемым товарам и КСФ с указанием РНПТ.
КСФ предоставить покупателям нужно.
Административных штрафов не будет, т.к. их еще не ввели.
1. Не нашла разъяснений как заполнить Корректировочный Отчет.
Сделала пример в своей базе. Номер и дата ИСФ автоматически не встала в корректирующий отчеты. Хотя в отчете в гр.4 предусмотрен Вид документа УКД.
2. Есть Проект Федерального закона «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (подготовлен Минфином России, ID проекта 02/04/07-23/00140083) согласно которому внесутся доп.статьи о штрафных санкциях по НСПТ 15.49-15.53. На данный момент данных статей нет В КоАП.
1. Не нашла разъяснений как заполнить Корректировочный Отчет.
Сделала пример в своей базе. Номер и дата ИСФ автоматически не встала в корректирующий отчеты. Хотя в отчете в гр.4 предусмотрен Вид документа УКД.
Правильно понимаю, в 3кв. подавали Отчет, но без этого поступления, т.к. в СФ не было РНПТ.
По заполнению корректировочного Отчета
Считаю, что если в Порядке заполнения Отчета не предусмотрен строгий порядок заполнения (как, например, по НДС, Прибыли), значит это вопрос не принципиальный. Для уточнения вопроса, можно позвонить в ФНС.
По исправлению в 1С
1. Зайдите в карточку товара (Справочники — Номенклатура) в разделе Импортный товар поставьте флаг Прослеживаемый товар. Рядом гиперссылка История, проверьте дату отражения в прослеживаемости)
2. На основании Поступления создайте Корректировку.
На вкладке Главное укажите Отражать корр.: Только в учете НДС.
На вкладке Товары перевыберите исправляемую позицию. После этого действия рядом появится значок прослеживаемого товара. В столбце ТД или РНПТ внесите корректировку.
Проведите и проверьте по кнопке ДтКт, что на вкладке Операции с прослеж.товарами есть нужный товар.
Могут пригодиться обсуждения
Не указали РНПТ при поступлении прослеживаемых товаров в 1С
Не указали прослеживаемость и РНПТ по товарам принятым на учёт в прошлом периоде в 1С
По 1С КА не подскажу.
Регламент индивидуальных консультаций Бухэксперт
В 1С БП Корректировка поступления выглядит как на скрине
В БП, даже если уже нет на остатке, но по каким либо причинам надо изменить, например, стоимость, то корректировка осуществляется не через сч.41, а через 90.02. В нашем случае не надо корректировать БУ, поэтому в корректировке указываем Только для НДС.