Корр. декларации по прибыли, если из текущего года убираем убыток по возврату товара, реализованного в прошлом году в 1С

1. Ответ на Требование от ИФНС, если возврат покупателя отразился в строке 301 Приложения № 2 к Листу 02 декларации по прибыли в 1С

2. Здравствуйте, Ольга!

   Да, с таким на практике сталкиваемся. Давайте рассмотрим вариант корректировки по требованию. В 1С отражаем так:
   — если проведен документ Корректировка реализации, тогда заходим во вкладку Расчеты и для того, чтобы исправительные записи прошлых периодов не попадали в декларацию по налогу на прибыль в 2025 г., выбираем статью прочих доходов и расходов не НУ (без галочки Принимается к налоговому учету). Если такой статьи нет, создайте ее. В наименовании сделайте пометку не НУ, чтобы не запутаться;
   — если проведен документ Возврат товара, тогда заходим в проводки по кнопке ДтКт, во вкладке БУ и НУ удаляем строки, и вручную добавляем проводки по Исправительным записям прошлых лет не НУ. Предварительно в копии базы проведите документ Корректировка реализации вместо документа Возврат, чтобы не ошибиться в проводках в основной базе.

   Прикрепляю пример оформления операций на скринах.

   За 2025 год нужно сдать уточненку за период, в который внесли исправление, строка 301 Приложения № 2 к Листу 02 в декларации по прибыли будет пустой.

   За 2024 год подаётся уточненная декларация. Так как у вас переплата по налогам, подавать корректировочную декларацию — это ваше право, а не обязанность.

   Для того, чтобы подать уточненную декларацию, нужно ее заполнить вручную, период закрыт и опасно его открывать.

   Сделайте копию базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   В копии базы откройте период, исправьте реализацию. Заполните декларацию по прибыли и данные вручную повторите в основной базе.

   Уточненная декларация по налогу на прибыль

   Материалы по теме
   Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

   

   docx Primer-2

3. Период закрыт — это январь 2025г, чтоб поправить на вкладке расчеты мне надо открыть 1 квартал 2025 и все перепроводить?

   1. Уточненку мне подать с 1 квартала 2025 или можно только за 9 месяцев 2025г.?

4. «уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2025 года с
   приложением копий подтверждающих документов: договор, акт, накладная, бухгалтерскую справку,
   регистры НУ и др. документы.» Какие мне им можно регистры и документы приложить не понимаю?!(((

5. И как быть с ЕНС? Если я просто вручную исправлю декларацию, у меня сальдо не сойдется! Делать корректировку ЕНС?

6. В уточненной декларации не заполняется подраздел 1.2 — это верно?

7. 1. Откройте период, проведите документ и скорректируйте проводки вручную.
   Последовательность документов прошлого года не нарушится.

   Нарушается ли граница последовательности при корректировке поступлений и реализаций в 1С?

   Вначале все свои действия отработайте на копии базы, если все устроит, то повторите в рабочей базе.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   2. За 2025 год нужно сдать уточненку за период, в который внесли исправление.

   3. Направьте в ФНС договор, акт, накладную на реализацию, УКД. Если этих документов будет недостаточно, то налоговая пришлет дополнительный запрос.

   4. Проводите проводку на уменьшение налога на прибыль
   Дт 68 Кт 99

   Проведите корректировку ЕНС датой отражения сведений в ЛК: в табличной части укажите суммы с минусом, на которые уменьшена налоговая обязанность
   Дт 68 Кт 68.90 — суммы с минусом

   5. Чтобы заполнился подраздел 1.2 нажмите на гиперссылку Заполнить подраздел 1.2 по данным декларации.

8. 4. Проводите проводку на уменьшение налога на прибыль
   Дт 68 Кт 99

   Проведите корректировку ЕНС датой отражения сведений в ЛК: в табличной части укажите суммы с минусом, на которые уменьшена налоговая обязанность
   Дт 68 Кт 68.90 — суммы с минусом

   Это Вы про 2024 год? Потому 9 месяцев 2025 у мня налог к доплате получается

9. Да, Ольга, операции по отражению уменьшения налога на прибыль относятся к 2024 году.

10. Я 2024 год планирую оставить как есть. А вот с 2025 годом с проводками запуталась. Обороты теперь не совпадают с декларацией за 2025г.

    1. Извиняюсь неверно отразила строки 210..

11. Вот такие операции будут верны в годовой декларации по прибыли? Меня беспокоит почему обороты не идут(!?

12. Посмотрите ОСВ 68,04,1 обороты не совпадают с декларацией за 2025г. Строка 190 не равна кредитовому обороту федеральный бюджет, строка 200 не равна кредитовому обороту региональный бюджет и т.д.

13. Доначислять в 2025 году налог на прибыль документом Операция, введенная вручную не нужно. После внесенных исправлений в Корректировку реализации программа применит новые данные при начислении налога рег. операцией при закрытии месяца.

    Проводку делаем вручную только по 2024 году, так как там рег.операции проводится не будут.
    Отмените ручное начисление по Дт 99 Кт 68 в 2025 году и проверьте обороты с ОСВ.
    Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🌼

14. Так я исправления вносила в корректировку реализации только в копии базы, в основной не открывала период. А вручную заполняю декларацию.

15. Если в основной базе в корректировку реализации изменения не внесены, значит корр. декларацию за период исправления и декларацию за год заполняем вручную. Тогда обороты по ОСВ будут сходиться с декларацией.
    Если в 2025 году операцией доначисляем налог, то и в годовой декларации правим строки вручную, так как автоматически декларация заполнится без исправлений корректировки реализации.

16. Так в том то и вопрос! Что обороты по ОСВ 68.04.01 не сходятся со строками правленными вручную…..(((((Я уже не знаю как еще спросить

17. Какие проводки сделать, чтоб в основной базе стало, как в копии?

18. Ольга, пришлите, пожалуйста, карточку счета 68.04.1 по копии базы и по основной.
    Проанализируем расхождение по Дт и Кт.

19. В основной базе период не открывали, вручную заполнили декларацию, и операцией доначислен налог.
    Но в карточке не вижу доначисления: Дт 99 Кт 68
    Проведите операцию и посмотрим ОСВ 68.04.01

21. Рег.операция сторнирует начисление. Поэтому внесите ручной корректировкой исправление в рег. операцию.

22. Эту операцию тогда не делать? А внести только ручную корректировку в рег.операции?

23. Так?

24. Да, Ольга, правильно 🌷

25. Спасибо большое!

26. Ольга, я очень рада, что удалось разобраться в вопросе! Обращайтесь, пожалуйста 🌼

Комментарии закрыты.