Незакрытые авансы в учете по НДФЛ в ЗУП

1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

2. Здравствуйте.

   Чтобы проанализировать ситуацию, приложите, пожалуйста, по одному сотруднику на Ваш выбор отчеты:
   — Подробный анализ НДФЛ за 2024 и 2025 год
   — отчет Незакрытые авансы и Незакрытый НДФЛ с авансов за период с 01.01.2024 по 31.12.2025
   — отчет Сверка БУ с учетом НДФЛ тоже с отбором по этому сотруднику за период 1.01.2024 по 31.12.2025
   Скачать настройки отчетов можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ

3. Добрый день.

   В ЗУП зачитывают аванс только два документа — Начисление зарплаты и взносов и Увольнение. Все остальные документы этого не делают. Поэтому когда премия начислена документом Премия — она не влияет на зачет аванса. Вот если бы премия начислялась при расчете зарплаты — она бы помогла зачесть аванс.

   Уточните, пожалуйста, 6-НДФЛ за 2024 год сдавали по данным свода или по данным учета НДФЛ (с завышенным доходом и налогом)?
   Сейчас вариант исправления такой — сделать Операции учета НДФЛ по сотрудникам с ошибками и уменьшить сумму дохода и исчисленного НДФЛ в НУ на сумму незакрытых авансов. Тогда налоговый учет будет равен бухгалтерскому. Но нужно понять, на какую сумму делать операцию, чтобы слишком не занизить доход.
   Если за 2024 год отчеты сданы с неверным доходом — рассматриваете вариант корректировок 6-НДФЛ или уменьшим все в 2025 году?

4. Удержанный налог поменять мы не можем, поэтому останется излишне удержанный и придется его возвращать.

   Я предлагаю попробовать на копии базы по одному сотруднику создать Операции учета НДФЛ:
   — если правим 2024 и 2025 и подаем корректировки — то нужны две операции на 2024 и 2025 годы. Дата операции и дата получения дохода должны быть равны любой реальной дате выплаты. Например, по сотруднику из примера за 2024 год операцию можно сделать на 15.11.2024.
   Тогда на вкладке Доход сторнируем только сумму расхождения за конкретный год. На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов сторнируем расхождение в налоге за конкретный год.

   — если правим только 2025 год — делаем операцию декабрем 2025 и вносим всю сумму расхождения и по доходу, и по НДФЛ. Изменения отразятся только в годовом отчете.

   После проведения операции учета нужно заполнить Перерасчет НДФЛ.

5. Если в декабре не хватает дохода, тогда придется искать месяцы, где доход будет больше сторно или разбивать на несколько месяцев, если в одном все сделать невозможно.

   В сводной справке не видно движения по документам, поэтому приложите, пожалуйста, подробный анализ за каждый год отдельно. И анализ зарплаты тоже отдельно за 2024 и 2025 годы.

6. Во всех четырех файлах анализ зарплаты — нет подробного анализа. За 2026 год тоже приложите подробный анализ, посмотрим, что происходит.

7. Добрый день.

   Возврат НДФЛ — это не только возврат излишне удержанного налога сотруднику, но еще и уменьшение переплаты для организации. Уведомления строятся на основании ведомостей, поэтому сейчас, скорее всего, уплачено налога столько, сколько отражается в НУ.

   Чтобы возврат не портил взаиморасчеты с сотрудниками, мы заполняем поле Корректировка выплаты на отрицательную сумму излишне удержанного НДФЛ. Это можно сделать в документе Перерасчет НДФЛ или Начисление зарплаты и взносов.

   Так мы не испортим взаиморасчеты и БУ, но поправим налоговый учет.

   Излишне удержанный налог прошлого года не должен, по идее, влиять на текущий, потому что зачесть его мы не можем и программа обычно это правильно отрабатывает. Попробуйте заполнить возврат НДФЛ, провести и после этого заполнить ведомость на выплату зарплаты. Будет удерживаться налог после этого?
   Если нет, тогда приложите Анализ НДФЛ по документам-основаниям за 2025 и 2026 год. В Подробном анализе за 2026 год кроме переброски дохода я не вижу ничего криминального. Но на НДФЛ это не влияет.

   

   png Pereraschet-NDFL-1

8. Я сейчас с коллегой обсуждала Ваш вопрос и мы не придумали, как объяснять такой возврат налоговой. Еще и заявления со всех сотрудников должны быть.
   Коллега предложила другое решение, именно чтобы не показывать возврат. Для этого в той же Операции учета НДФЛ на ту же дату получения дохода на вкладке Удержано по всем ставкам внести отрицательную сумму удержанного НДФЛ. Так у нас пропадет излишне удержанный в 2025 году и не придется показывать возврат.
   Но здесь тоже есть проблема, потому что 6-НДФЛ не будет совпадать с уведомлениями и зависнет положительное сальдо на ЕНС. Из-за уменьшения суммы налоговая тоже может потребовать объяснений. Но, к сожалению, в этой ситуации красивого решения нет.

9. Добрый день.

   В отчете Анализ НДФЛ по документам-основаниям удержаны суммы с аванса и зарплаты. И Вы пишете, что с аванса налог удерживается, но в подробном анализе НДФЛ за 2026 год аванса вообще нет, ни начисления, ни ведомости. Приложите, пожалуйста, актуальный подробный анализ НДФЛ.

   Разовый аванс — это аванс фиксированной суммой, верно? Давайте посмотрим настройки начисления — вкладки Основное, Зависимости, Налоги, взносы, бухучет.
   И документ Начисление зарплаты и взносов вкладки Начислено и НДФЛ (нет ли на этой вкладке каких-то минусов).

10. Да, видимо слишком много незакрытых авансов, просто поправить доход не получается. Я смоделировала ситуацию с начала 2025 года. И воспроизвела такую же ошибку.
    Не хотелось, но придется использовать Перенос данных (Администрирование — Переносы данных).
    Вносим правки в регистры накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Обязательно заполняем столбец Учтено при начислении аванса в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. У меня после этого зачет прекратился.

    

    png Raschety-nalogoplatelshhikov

    

    png Uchet-dohodov

11. Перенос данных мы делаем для дохода и исчисленного налога. А для удержанного оставим Операцию учета НДФЛ, она сработала. Сведения о доходе и исчисленном налоге из Операции учета убираем.

12. Добрый день.

    Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.