Нужно ли пропускать операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в Закрытии месяца, если стали резидентами Сколково не с начала года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Здравствуйте. Организация стала резидентом «Сколково» с апреля 2025. В 1С:Бухгалтерия 3.0 нет возможности поменять ставку по налогу на прибыль не сначала года, поэтому, начиная с мая, в закрытии месяца пропускали операцию начисления налога. Подскажите, пожалуйста, нужно ли операцию «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» также пропускать?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Да, операцию нужно пропускать, иначе Расчет отложенного налога по ПБУ 18 будет рассчитываться из расчета ставки установленной в настройках налогов и отчетов.

    Чтобы расчет был по пониженной ставке, нужно внести изменения в настройки по налогу на прибыль: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.

    Подробнее:
    Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?

    С мая перезакройте период, отложенный налог рассчитается по новой ставке.

  2. Настройки УП по ИТ в материале выше, дублирую здесь:
    Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?

    Пример УП для ИТ в материале, имейте ввиду новую ставку:
    Льготная ставка IT-компаний — условия для применения с 2022

    Может пригодиться:
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП на ОСНО, восстановление НДС по недвижимости при закрытии декабря в 1С Добрый день. Купили земельный участок у фз без НДС. Закрываю год, всплывает эта операция. Пропускаю. При формировании ОСВ требует перерасчет…
  2. ВЭД Оплата и покупка в разных валютах в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394) ОСНО. Здравствуйте .Первый раз столкнулись с ситуацией с нынешней политикой. У нас заключен Договор поставки оборудования (ВЭД…
  3. Налог на прибыль с КИК ИТ-компания применять ИТ-льготы, с 01.01.2025 ставка налога на прибыль – 5 %. В тоже время у ИТ компании есть контролируемая…
  4. Ошибка при формировании Помощника расчета налога на УСН в 1С Добрый день, «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.183.24). Открываем «Отчетность по УСН», выходит ошибка: Ошибка при вызове метода контекста (Выполнить)…

Статьи по этой теме

  1. Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 в 1С? Видео: Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 при ЕНС в 1С Пример 30.06.2025 Организация (ОСНО) получила сообщение…
  2. Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С Из статьи вы узнаете, какие правки внести в 1С, если завышен транспортный налог за прошлый период и авансовые платежи за…
  3. Операции по ЕНС в 1С В 1С: Бухгалтерия документ Корректировка ЕНС изменился в 2026 году (с релиза 3.0.191 ). Узнайте, как он теперь называется и…
  4. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…