Расторжение договора аренды ППА

1. Добрый день!

   Для того, чтобы понять почему сформировалось минусовое сальдо по счету 76.07.5 (Проценты по аренде) сделайте пожалуйста следующее:

   1. Проверьте последовательность и время документов. Убедитесь, что нет других операций, проведённых между Поступлением и Прекращением аренды, которые могли повлиять на расчёт. Для этого сформируйте карточку счета 76.07.

   2. Перепроверьте параметры для расчёта процентных расходов. Убедитесь, что ставка дисконтирования, остаток обязательства и другие параметры указаны корректно. Можно использовать справку-расчёт начисления процентных расходов, которая доступна в документе Прекращение аренды.

   3. Проанализируйте проводки документа «Прекращение аренды». Убедитесь, что сформированы все необходимые проводки, включая:
   Дт 91.02 Кт 76.07.5 — начисление процентных расходов;
   Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — уменьшение арендных обязательств в части НДС;
   Дт 76.07.1 Кт 01.03 — уменьшение стоимости ППА и арендных обязательств в БУ;
   Дт 02.03 Кт 01.09 — списание накопленной амортизации;
   Дт 01.09 Кт 01.03 — списание первоначальной (изменённой) стоимости ППА.

   4. Сформируйте отчёт «Анализ субконто» по субконто «Основные средства». Это поможет убедиться, что ППА списано корректно.

   Посмотрите пожалуйста в материале инструкцию:
   Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

2. Если вы в регламентной операции вручную убрали, то проверьте в следующем месяце не появится ли по новой данная разница. Дополнительно проверьте по Анализу субконто, Договоры данный договор по всем субсчетам все ли закрылось.

3. Да, минусовое сальдо по счёту 76.07.5 («Проценты по аренде») после проведения документа «Прекращение аренды» и закрытия месяца может возникнуть, но это обычно свидетельствует об ошибке в учёте. Ручная корректировка не очень корректна. Но вы пишете, что вы все документы проверили. Все же рекомендуем проверить ещё раз и найти ошибку по алгоритму:
   Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

   Похожее обсуждение, посмотрите пожалуйста:
   После выкупа лизинга осталось сальдо по 76.07.5 в 1С

4. Если параметры объекта аренды (например, стоимость, срок, условия использования) существенно различаются по договорам, то лучше создать новый объект в справочнике 1С. Это позволит корректно отражать учётные данные и избежать путаницы. Программа не даст принять к учёту два раза один и тот же объект.

5. Попробуем разобраться. Уточните пожалуйста у вас этот договор переходящий?
   Пришлите, пожалуйста скрин:
   — Справка-расчет начисления процентных расходов, ее можно посмотреть из документа Прекращение аренды по кнопке Печать (в ней как раз видно что за проценты и базу их начисления).

   Здесь представлен пошаговый алгоритм перехода на ФСБУ 25/18 по аренде:
   Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?

6. Лидия, для того, чтобы понять, где образовалась ошибка на сумму 1558,31, это надо воспроизвести пример в демо-базе. На основании ваших скринов этого не сделать.

   Ошибка как правило в 99,9% из-за документа Изменение условий аренды. В каком то документе ошибка в проводках/в сумме проводки. Но чтобы это найти, опять же надо знать точные суммы долга перед арендодателем с учетом пролонгации договора на каждую дату Изменения.

   Оптимальный вариант сейчас, это исправить ситуации ручной корректировкой, далее закрыть следующий период и проверить — будет опять начисление процентов или нет.
   Если нет — здорово)

   Если да, тогда понадобится время для воспроизведения ситуации. С постоянной сверкой с вами после каждого Изменения, чтобы найти на каком этапе сформировалась ошибка.
7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.