Добрый день. Помогите, пожалуйста исправить ошибку. У сотрудника в ноябре был аванс больше зарплаты (аванс выплатили, потом ввели отсутствие задним числом и зарплата в итоге получилась меньше аванса). Следующий доход был увольнение в декабре. Так как сотрудник все это время отсутствовал на работе, в увольнение начислена только компенсация за неиспользованный отпуск. Дохода по коду 2000 не было. После закрытия месяца выявлено расхождение между бухгалтерским и налоговым учётом по этому сотруднику (расхождение нашли донастроенным отчетом Сверка БУ с учетом по НДФЛ). В бухгалтерском учёте все верно, а в налоговом учёте завышен начисленный доход, исчисленный налог и соответственно удержанный налог.
1. Как исправить завышенный доход и исчисленный налог в налоговом учёте? Сотрудник уже уволен.
2. Как эти исправления перенести в 1С Бухгалтерию? Если зарплата за декабрь уже перенесена.
3. Как сдавать 6-НДФЛ за год? Показываем строку 180 «Излишне удержанный налог»?
Расхождение Бухгалтерского и налогового учета по сотруднику
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С Новым Годом и Рождеством 🎄❤️🎁 !
Подскажите ваш вопрос ждет ответа куратора до 12 января? Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, универсальный отчет Сверка БУ и НУ за 2025 год по сотруднику. Посмотрим вместе погрешность и в каком именно периоде.
1.Так как сотрудник уволился, то можем исправить с помощью Операции учета НДФЛ.
2. Исходя из описания, получается в Бухгалтерии верно отражен доход, поэтому его исправлять не нужно будет. А суммы ндфл да, исправим. Если зарплата за декабрь уже перенесена, то у нас будет 2 варианта: или исправим перенесенную сумму ндфл за декабрь или все уже отразим в январе.
3. Мы может связаться с уволенным сотрудником, чтобы они писал заявление на Возврат ндфл? Тогда мы не будем показывать 180 строку. Если такой возможности нет, то покажем 180 строку. Прикладываю ссылку на публикацию: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .
В данной ситуации у нас расхождение и по доходу и по налогу В таком случае сделаем документ Операция учета ндфл. Дату документа можно указать последний день 2025 года. Погрешность произошла в ноябре, поэтому дату получения дохода выберем последний день декабря.
Прикладываю скриншоты для наглядности. Заполнять будем 2 вкладки: доходы и исчислено по 13%.
После ввода документа вновь сформируем отчет Сверка Бу и Ну. Ожидаем, что погрешности больше не будет. Следующим шагам сделаем документ Перерасчет ндфл за 2025 год. Если декабрь уже закрыт, то месяц укажем Январь 2026 года. Документ Перерасчет ндфл сделает движение и в налоговом учете и в бухгалтерском. Поэтому при формировании расчетного листка мы увидим сумму ндфл из документа Перерасчет ндфл.
Если на каком-то шаге что-то не будет получаться или нужно будет уточнить- напишите.
В отчете Сверка БУ и НУ есть пересортица, но погрешность равна 0. Это допустимо. Да, документ Перерасчет ндфл заполняется должен автоматически, руками ничего не вносим туда. Если документ Перерасчет НДФЛ не заполнился — это хорошо! Значит все учтено верно и ничего не нужно исправлять. Предлагаю сформировать еще один отчет для проверки Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 2025 год. Настройки отчета можно скачать по ссылке: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .
Да, вы верно проанализировали сформированный отчет. Согласна с Вами. Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете.
Получается, нам нужно сейчас уменьшить ндфл в ведомости. Как отчет покажет какую ведомость удобнее выбрать для этого. Затем придет подать корректирующее уведомление в сторону уменьшения суммы НДФЛ,
Спасибо за скриншот!
Можно в ведомости на выплату от 12.12.2025 исправить сумму ндфл: вручную уменьшить на 357. После исправление нужно подать корректирующие уведомление. Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С .
Вижу у вас есть документ Операция учета ндфл. Но он проведен не в даты выплаты, потому использовать его не получится. Можно сделать новый документ Операция учета ндфл, но дату тогда укажем 12.12.2025
Этим документом Операции учета ндфл мы не попадаем в корректировку удержанного ндфл. Можно все исправить одним документом, но нужно будет проверить: отразится ли отрицательная сумма НДФЛ в документе Отражение удержанного ндфл в бухучете и в Разделе 1 годового отчета 6-НДФЛ. В крайнем случае, можно поправить вручную данные
Пожалуйста!
Рада, вместе у нас все получилось. Хорошего настроения и легкого учета ❤️