НДФЛ с подарков

1. Добрый день! Попробуйте перепровести один документ Приз, подарок, где есть такая ошибка, категория дохода в отчете не поменяется?

2. Для проверки ввела документ Приз, подарок на релизе ЗУП 3.1.36.39, в регистр записалась правильная категория дохода Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ, но вид налоговой базы в отчете Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами).
   Это разные поля, похоже, что разработчики ошиблись со вторым значением. На расчет это повлиять не должно, т.к. категория дохода у нас установлена верно. Напишу о проблеме разработчикам, возможно для исправления выпустят патч.

3. Получается у нас должно быть две налоговых базы, иначе программа не сможет подарки по ставке 13% рассчитать — Ставка НДФЛ с детских подарков — 13%, независимо от дохода работника

   Похоже, что с видом налоговой базы не сколько ошибка, а разработчики просто выбрали свободный вид, но я выясню у них этот момент.

4. Если в документе Приз, подарок выбрать категорию дохода Прочие доходы (основная налоговая база), тогда расчет пойдет в рамках одной налоговой базы, но в этом случае появляется риск начисления НДФЛ по ставке 15%.

5. В Письме Минфина от 17.10.2024 N 03-04-05/100969 указывается, что ставка 13% процентов должна быть у всех подарков, полученных в порядке дарения:

   «На основании пункта 1.1 статьи 224 Кодекса налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов для физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации в отношении, в частности, доходов в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения».

   Под «порядком дарения» скорее всего подразумевается наличие договора дарения и акта передачи подарка.

6. Нет, здесь имеется в виду, что если подарки были переданы сотрудникам в порядке дарения, т.е. по договору дарения, то нужно оставить всё как есть. Если нет, тогда данная ситуация не подпадает под описанную в Письме Минфина от 17.10.2024 N 03-04-05/100969, и можно в документе Приз, подарок категорию дохода поменять на ту, которая соответствует основной налоговой базе — Прочие доходы (основная налоговая база).

7. Здравствуйте!
   С Вашего позволения я подключаюсь к вопросу. Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику завесь 2025 год. Прошу подставить флажок Суммы до/после превышения. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз. Прошу немного времени на моделирования примера в демо базе 🙏

8. Благодарю за ожидание. Спасибо за скриншоты.

   В справке 2-ндфл все эти подарки попали на отдельную налоговую базу с видом Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). Да, это верно. Согласна с Вами, что наименование для налоговой базы разработчики выбрали не совсем понятное, но будем работать с тем что есть.
   НДФЛ в подарков для сотрудников резидентов рассчитывается по 2х ступенчатой шкале НДФЛ. Это как мы выяснили отдельная налоговая база. Она не будет складываться с доходами от трудовой деятельности . Прикладываю ссылку на статью: Новогодние подарки сотрудникам, их детям и сторонним лицам – как отразить в ЗУП 3.1 . Там не только речь по новогодние подарки, но и про подарки в целом.
   Я сейчас вижу, в отчете Подробный анализ ндфл по сотруднику, что исчисленный ндфл верный. Удержанный ндфл с подарка не по той ставке КБК
   Прикладываю ссылку на публикацию: Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 .Мы можем это исправить в текущей ведомости или в ведомости от 10.11.2025 года. Какой вариант Вам больше подходит?

   

   png 2025-12-22_20-38-35

9. Перепроводить и трогать аванс не нужно. Мы будем работать только с документом Ведомость на выплату.
   В таком случае нам нужно в ведомость вручную добавить в расшифровку сумму НДФЛ 2 строки:
   1 строка: по документу основания Приз, подарок. Вид дохода Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ сумма ндфл 127 рублей по ставке 13%
   2 строка: то что такая же как и первая, только сумма минус 127 рублей и ставка 18%.
   Ожидаем, что ндфл по авансу автоматически верно заполнится. Но может быть программа так не отработает и нужно будет скорректировать. Подскажите, у Вас будет возможность сегодня начислить аванс и сформировать ведомость? В подробном анализе ндфл пока нет информации о начислении аванса

10. С одной стороны исправить код дохода в самом документе — это рискованно. Но зато быстро. Будет ко всему относиться с позитивом.
    1. да, верно
    2.Перерасчет ндфл точно сделаем для проверки учета за декабрь 2025 года. Рекомендую проверить учет с помощью отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога, скачать настройки можно по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .
    3. По статье расходов ранее приложила ссылку на публикацию на что это влиять. У Вас синхронизация настроена по сотрудникам или сводно? Если сводно, то ни на что не будет вляить, так как ведомости не выгружаются.

11. Добрый день! Статья расходов, указанная в ведомости в колонке НДФЛ ни на что не повлияет. Здесь она заполняется в зависимости от настроек начисления, с которого исчислен НДФЛ. Но в документе Приз, подарок пользователю нет возможности указать свое начисление, поэтому статья по умолчанию используется ОТ как для оплаты труда.

Комментарии закрыты.