Вынуждены перейти с УСН на ОСНО. Требование ИФНС перейти с 2025 года. Вопрос как пересчитать в 1С НДС по реализациям с 5% на 20%, что бы подать корректировочную декларацию. Как выравнять взаиморасчёты с покупателями? Ведь получается при сумме реализации 105,00 руб она становится 120,00…
Как всё это отразить в программе, не понимаю.
Понятно поменяем настройки, перепроведём и перезакроем все месяца, но ведь нарушатся все взаиморасчёты с покупателями, как списать разницу? можно ли учесть её в расходах?
Пересчет НДС с 5% на 20% при отказе от дробления в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, какие договоренности покупателями. Не обязательно 105р превращается 120р. Ставка НДС с 5% меняется на 20% — это да
Может быть 2 варианта:
-пересмотр цены и ее повышение, было 105р в т.ч НДС 5% — 5р; стало 120р в т.ч НДС 20% — 20р (покупатель согласен доплатить повышение)
-пересмотр цены и изменение ее структуры, было 105р в т.ч НДС 5% — 5р; стало 105р в т.ч НДС 20% — 17,5р (покупатель не согласен доплатить повышение)
На практике возможна ситуация, когда покупатель отказывается доплачивать возросшую стоимость отгрузки в связи с изменением ставки НДС и продавец вынужден взять на себя эту обязанность — уплачивает его за счет собственных средств. В таком случае в налоговых расходах продавца такие суммы не учитываются, так как по сути продавец взял на себя чужую обязанность (Письмо Минфина от 03.12.2024 N 03-03-06/1/121461).
НДС по переходящим договорам с 2026 года: новшества, проблемы, варианты решений
При необходимости придется оформить дополнительные соглашения, на возросшую стоимость отгрузки в связи с изменением ставки НДС.
При вынужденном переходе на ОСН налоговая не считает занижением НДС при соблюдении правил п 6 ст 346.25 НК РФ.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия.
Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Все что касается доначислений в рамках дробления бизнеса это только судебная практика.
Вам придется доказать что вы исчислили НДС и уменьшили свою прибыль. Т.е. претензия от ФНС может быть.
Однозначно ответить в такой ситуации сложно.
Учитывая Обзор правовых позиций, сформированных ФНС (Письмо ФНС от 21.06.2024 N КЧ-4-9/7026@; Письмо ФНС от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@) могу только предположить, что ФНС попросит доначислить сверху НДС.
Понимаю так, что самый верный способ — это письменный запрос в ФНС или Минфин и консультация юриста. Потому что по факту доначислений может возникнуть много споров с ФНС.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!