1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, ред. 3.0 (3.0.175.19).
ОСНО.
Предприятие в течение отчетного периода по итогам каждого месяца получало убытки. При запуске регламентной операции «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» ежемесячно проводкой: Д-т 09 «Убыток текущего периода» К-т 68.04.2 начисляется ОНА по убытку текущего периода. По итогам 9 месяцев 2025 года предприятие понимает, что вероятность погашения является недостаточной. По итогам 9 мес. 2025 года ОНА на убыток текущего периода начислен в полном объеме, что повлияло на финансовый результат предприятия.
Как правильно скорректировать данный факт в учете: сторнировочной проводкой Д-т 09 К-т 68.04.2? И как в последующем учитывать данное обстоятельство при закрытии месяца?
Признание ОНА по полученным налоговым убыткам в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Опишите, пожалуйста, вашу ситуацию более детально.
Прямая норма законодательства предусматривает, что налогоплательщики имеют право переносить убыток, полученный в текущем периоде, на будущее в полном объеме или частично в течение 10 лет, следующих за периодом, в котором был получен убыток (ст. 283 гл. 25 НК РФ). Отражение убытка и разниц согласно ПБУ 18 при его наличии — это корректно.
«По итогам 9 месяцев 2025 года предприятие понимает, что вероятность погашения является недостаточной» — уточните подробнее нюансы.
Отдельного варианта автоматизации в 1С для такой ситуации нет. Прямых проводок со счета 09 и 77 в 1С не делают. Они формируются автоматически при наличии разниц между Бу и НУ на балансовых счетах. Вмешиваться в блок ПБУ 18 и что-либо там менять не рекомендуем, чтобы избежать сбоя в алгоритме и дальнейших ошибок в учете.
Пригодится
Как списывать ОНА по убыткам прошлых периодов и сам убыток со счета 97.11, если получение налогооблагаемой прибыли не планируется в 1С
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!