Добрый день! Сотруднику представляются стандартные вычеты :
на первого ребенка : 1400 рублей
на второго ребенка (инвалида): 14 800 руб. = 2800 (основной) +12 000 (повышенный).
Итого=16200
Сотрудник работает в регионе в районным коэффициентом. Для контроля заполняю «Перерасчет НДФЛ». Программа разницу в расчете не показывает. Немного запуталась в проверке. Прошу помощи в проверке расчет НДФЛ и его отражение в справке 2-НДФЛ за 2025 , сформированного с отчета 6-НДФЛ за 2025г.( скриншоты и отчеты прикладываю)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.36.19) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Применение стандартных вычетов на детей в 2025г.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сумма налоговых вычетов в первую очередь относится к доходам с основной налоговой базой: оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности и Прочие доходы. Между такими доходами вычет распределяется пропорционально.
Если дохода по основной налоговой базе не хватает, то остаток вычета будет распределен на доходы Районные, северные надбавки. Это не противоречит Н РФ. Об этом рассказали в статье: Можно ли предоставлять вычеты к доходам в виде РК и СН, если основной налоговой базы не хватило? . Но нужно ли оставлять вычеты на РСКН или нужно переносить на основную налоговую базу — разъяснений нет. Предполагаем, что Минфин или ФНС выскажутся только после сдачи годового отчета 6-НДФЛ Так как в Приложение 1 четко видно: основная налоговая база есть, можно вычет перенести. Но программа так не делает и разработчики 1С не планируют менять поведение программы без разъясняющих писем.
На поддерживающим эфире мы будем рассказывать как перенести вычет вручную с помощью Операции учета ндфл, если Вы примете решение перенести право на вычет до выхода разъяснений. Потому, что может быть и переносить ничего не нужно будет.
Прикладываю ссылку на эфир: Поддерживающий эфир ЗУП в декабре — изменения и ответы на вопросы .
Если нужно рассмотреть последовательность действий раньше — просто напишите. Вместе разберем ❤️
Если смотреть отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику, то была введена в январе Премия в сумме 12 640,1. Здесь 2 налоговые базы — программа предоставила вычет в сумме дохода. Пропорционального разделения нет при применении вычета.
Далее начисляется зарплата за месяц и там предоставляется остаток вычета на основную базу.
В мае была начислена премии и на этот доход предоставился вычет. Но после начисления зарплаты достигнут предел 450 000. Сотрудник потерял право на вычет в этом месяце, так как достигнут предел. Программа отсторнировала вычет.
Как программа распределяет вычет пропорционально, хочу пояснить на примере.
В документе Отпуск рассчитываем и отпускные и зарплату, доход 20 000, вычет 10 000( беру простые сумму, чтобы нагляднее было)
— оклад 15000 — основная налоговая база
— отпуск 5000 — Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)
Вычет будет предоставлен на оклад в сумме 7500 , на опускные 2500. Программа рассчитает пропорцию дохода к сумме вычета — прикладываю скриншот для наглядности
По сути, при начислении зарплаты она должна была сама перебросить вычет с примененного вычета с базы РК на основную базу. Программа так не делает, разработчики это не признают ошибкой. Поведение программы менять пока не планируют. Опираясь на то, что нет разъяснений.
Как проверять предел в размере 450 тыс. в таких ситуациях? Если общая сумма, включающая оплату труда и районные, северные надбавки, больше 450 000 руб., но при этом основная налоговая база предел еще не превысила — вычет будет предоставляться, и это правильно.
Об этом рассказали в статье: Почему в ЗУП 3.1 предоставился вычет, если доходы сотрудника превысили 450 тыс. руб.? . Так же в статье показан отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. С его помощью удобно собирать налоговую базу.
Может вручную корректировать предоставления вычетов при начислении премии? Мы пробовали, тестировали такой вариант в программе- ничего хорошего не выходит. Программа в следующем месяце будет вновь возвращать все на свои места.