1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1854) ОСНО.
В июне 2022 года контрагенту был выдан процентный займ. Часть займа и часть процентов контрагент погасил в 2022 году, с 2023 года больше от него не было платежей. Наша организация судится за возврат займа и процентов по займу, которые мы начисляем ежемесячно. В этом году я планирую сформировать резервы под обесценение финансовых вложений.
Займ числится на счете 58.03. Я читала, что обесценение финансовых вложений надо отразить на счете 59. Подскажите, как правильно сделать?
Создание резерва под обесценение финансовых вложений в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Все верно, резерв под обесценение финансовых вложений формируется по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» с помощью документа «Операция, введенная вручную» в меню Операции.
Проводки:
Д 91.02 К 59 — начисление, увеличение резерва
Д 59 К 91.01 — выбытие, уменьшение резерва
Посмотрите, пожалуйста, материалы:
Резерв на обесценение финансовых вложений в 1С
Резерв под обесценение финансовых вложений: когда создается и как учитывается
Да, статью можете с таким наименованием создать. Наименование можно задавать любое удобное для работы и поиска по справочнику.
Да, можно оставить наименование «резервы по сомнительным долгам».
Я так понимаю судебный процесс еще идет. Когда долг будет признан безнадежным и нереальным для взыскания, сумма будет списываться, часть за счет прочих расходов, часть за счет резерва.
Нет, переводить на другой счет их не надо. По истечении срока исковой давности будет списание или за счет резерва — Дт59 Кт76, или за счет прочих расходов Дт91.02 Кт76.
Уточните, пожалуйста, у вас сейчас на 76 счете только проценты по займу начисляются или основной долг по займу тоже?
По проводкам будет такое отражение:
Дт 91.02 Кт 59 — На сумму создаваемого резерва
Дт 59 Кт 58/76 — Списан основной долг или % за счет резерва
Дт 91.02 Кт 58/76 — Если резерва недостаточно, списание остатка на прочие расходы
Дт 59 Кт 91.01 — Если резерв был излишне создан