при расчете аванса за декабрь с датой выплаты 26.12.2025 рассчмитывается налог по прогрессивной шкале 15%, почему при окончательном расчете зарплаты с датой выплаты 12.01.2026 весь налог считается по ставке 13%?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Ндфл прогрессивная шкала
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ с больничного умершего сотрудника Добрый день. Помогите разобраться и выпутаться из ситуации, пожалуйста. Сотрудник умер, находясь на больничном. При расчете пособия программа удерживает НДФЛ.…
- Вычеты ндфл Добрый день! При расчете зарплаты применяется вычет следующего месяца (В зарплате марта вычет за апрель). При этом вычет записывается в…
- Задвоение суммы вознаграждения платежного агента при пересчете отпуска в текущем месяце. Добрый день! Помогите , пожалуйста ,в решении проблемы. Сотруднику в марте рассчитан отпуск с датой выплаты 2 марта, когда еще…
- Если при расчете налога в разных документах с одной датой выплаты происходит превышение предела налоговой базы, то возможен перерасчет НДФЛ в разрезе ИФНС и категорий доходов в последующих документах-начислениях. Добрый день! У нас закралась ошибка № 60024792. Дата выплаты премии и аванса совпала. ПРемия - межрасчетная выплата. И по…
Статьи по этой теме
- Ошибка в ЗУП 3.1 – при начислении зарплаты за месяц пересчитывается НДФЛ с аванса В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – в документе Начисление зарплаты и взносов пересчитывается НДФЛ с аванса. В результате сумма налога…
- Почему в 6-НДФЛ задваивается неудержанный налог в 170 строке? Столкнулись со странным поведением в ЗУП 3.1 – если есть натуральные доходы, НДФЛ с которых удерживается при выплате зарплаты в…
- Учет дивидендов в ЗУП 3.1 Регистрация дивидендов в ЗУП 3.1 Дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении остающейся после налогообложения прибыли,…
- Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
Здравствуйте!
Налог на доходы физических лиц исчисляют нарастающим итогом с начала года. При этом НДФЛ удерживаем в момент фактической выплаты заработной платы сотруднику. Датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признаётся дата её выплаты.
В декабре Вы начислили аванс с датой выплаты декабрь. Поэтому расчет НДФЛ происходит по доходам за 2025 год, т.е. по прогрессивной шкале 15%.
При окончательном расчете зарплаты с датой выплаты 12.01.2026 начинается новый налоговый период и расчет доходов за 2026 год. Поэтому и расчет начинается с 13%.
Вам может быть интересен раздел «Расчет НДФЛ с зарплаты за декабрь 2025 на примерах — Зарплата за декабрь 2025 выплачена в январе 2026» в статье Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ .
Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.
Здравствуйте!
НДФЛ с дохода (остаток зарплаты за декабрь 2025), полученного в январе 2026 месяце, будет рассчитан по ставке 13%. При начислении зарплаты за декабрь после проведения выплаты аванса НДФЛ будет отражаться двумя суммами по каждому сотруднику. Одна сумма — по дате выплаты аванса (2025г), другая — по планируемой дате выплаты зарплаты (2026г).
Выплата аванса проведена в базе?
Одна строка с НДФЛ в «Начислении зарплаты» в ЗУП может появиться, если ведомость на выплату аванса была временно распроведена в то время, когда начисляли зарплату. Это ошибка, из-за которой в документе «Начисление зарплаты» не происходит зачёт аванса и в учёте исчисленного НДФЛ искажаются данные. Чтобы исправить ситуацию, нужно провести ведомость на аванс и пересчитать НДФЛ в «Начислении зарплаты и взносов». В документе налог распределится на две строки: на дату выплаты аванса и на дату выплаты окончательной зарплаты. Для проверки учёта НДФЛ в 1С:ЗУП можно использовать, например, отчёты «Сводная справка 2-НДФЛ»
Предлагаю Вам ознакомиться со статьей Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты .
Была рада Вам помочь! Хорошего вечера! 🌺🌺🌺