Здравствуйте! ООО на УСН Д-Р заключила госконтракт на выполнение работ. В августе работы были выполнены, 20.10.2025 выписан завершающий УПД(акт) на работы без НДС. С ноября ООО становится плательщиком НДС 5%(превышен лимит 60млн). Заказчик увеличивает сумму работ, аннулирует выписанный УПД и требует выставить взамен новый также без НДС текущей датой. УКД не принимается в спецпрограмме по госконтрактам. Там есть возможность только либо отказать в приеме, либо подписать прием. Как действовать в таком случае и как это отражать в 1С?
Перевыставление УПД организацией на УСН с НДС 5% по Госконтракту в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для корректировки стоимости выполненных работ необходимо создать документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Данный документ можно создать на основании документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».
Поскольку корректировка вносится в стоимостные показатели, то необходимо в поле «Отражать корректировку» установить значение «Во всех разделах учета».с указанием вида операции «Исправление в первичных документах».
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
По этому моменту: УКД не принимается в спецпрограмме по госконтрактам. Там есть возможность только либо отказать в приеме, либо подписать прием.
Для получения более подробной информации и рекомендаций по решению проблемы с приемом корректировочного УКД в рамках спецпрограммы по госконтрактам рекомендуется обратиться к специалистам, ответственным за реализацию этой программы.
Могу только предположить: если ошибочный УКД уже подписан заказчиком, можно либо подписать и аннулировать документ, после чего заново отправить корректный исходный документ, либо отказать в подписи и отправить корректный УКД заново.
При корректировке реализации необходимо выписывать корректировочный счет-фактуру.
Это касается ситуаций, когда меняется объем или цена товаров или услуг.
Корректировочный счет-фактуру составлять не нужно, если, например, продавец знает, что цена и количество отгружаемой продукции будут уточнены в течение 5 дней с даты реализации.
Понимаю так, что вы выставляете первичный УПД за выполненные ранее работы, т.е .корректировки не будет.
Если так, то УПД выставляете с датой факта выполненных работ — 31.08.2025 (у вас Акт выполненных работ подписан 31.08.2025). Ставку указываете без НДС, так как работы выполнены до потери освобождения от НДС.
Новый УПД с НДС 5% за ноябрь не формируется для прошлых периодов.
Самоучитель по НДС на УСН в 1С
Уточните, пожалуйста, как документально у вас оформлено, что заказчик увеличил сумму работ? В каком периоде произошло изменение стоимости?
Если применяете НДС с ноября, то выставлять документы без НДС вы не сможете.
Для корректного учета, одним из возможных вариантов оформления УПД будет выставление документа с «НДС в сумме». При таком условии для Заказчика сумма выполненных работ останется прежней.