Добрый день.
Транспортная компания для оказания услуги перевозки заключает договор с ИП-перевозчиком. Расчет за оказанные услуги производится путем передачи ГСМ.
Поступление ГСМ на баланс в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) транспортной компанией оформляется документом:
«Покупки — Поступление (акт, накладная, УПД)» — «Поступление — Товары (накладная, УПД)».
Документ дает проводку: Дт 10.01 (ГСМ) Кт 60.01.
Далее, после оказания услуги ИП-перевозчик предоставляет акт на оказанные услуги.
В программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) транспортная компания оформляет документом:
«Покупки — Поступление (акт, накладная, УПД)» — «Поступление — Услуги (акт, УПД)».
Документ дает проводку: Дт 26 (транспортные расходы) Кт 60.01.
Вопрос. Каким документом списать ГСМ с Кт счета 10.01 (ГСМ) в счет расчетов за транспортные услуги ИП-перевозчику? Провести взаимозачет.
Макс
RuTube
Здравствуйте, Ирина!
Отразите реализацию ГСМ в адрес ИП.
У вас по Кт 60 задолженность перед ним, после реализации образуется Дт задолженность на 62 счете.
Взаимозачет проводите документом «Корректировка долга» (смотрите вложения).
Материал по теме:
Документ Корректировка долга в 1С
Проводка Дт 91.02 Кт 68.02 не списание НДС на расходы, а начисление к уплате.
При расчетах имуществом по обязательствам передача имущества признается реализацией, которая признается доходом в учете должника (п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271, п. 2 ст. 273 НК РФ), с которого у плательщика нужно исчислить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письма Минфина № 03-07-14/61003 от 28.08.2018 г., № 03-07-07/1607 от 22.01.2015 г.).
Организация имеет право уменьшить налогооблагаемую базу по доходам от реализации, вычтя из них стоимость передаваемого имущества и прочие расходы, связанные с этой операцией.
В связи с выше написанным искажений в учете при отражении таким образом расчетов имуществом с кредитором не возникает.
Да, понимаете все верно.