Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

1. Здравствуйте!

   Посмотрите материал
   Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

   Останутся вопросы, пишите.

2. Рассмотрим на примере Kyocera DP-7160.
   ПС 141416,67р., СПИ было 25, последний месяц начисления амортизации янв.25 = 5656,67р.
   Изменить СПИ надо было в дек.24, чтобы изменения начали действовать с янв.25. Было СПИ 25, изменили на 54, т.е. на 01.01.25 остаточная СПИ = 30мес. (54мес новый СПИ — 24мес прошедших)
   Если бы СПИ изменили в дек.24, то начиная с янв 25 амортизация составила бы 188,56р. (остат.ст-ть 5656,67р. / оставшийся СПИ 30мес. И за период с янв-сен была бы начислена амортизация 1697р. + окт 188,56р.

   Пересмотреть СПИ забыли.
   1. надо восстановить излишне начисленную амортизацию за янв.-сент 3959,66р. (5656,67р.-1697р.)
   2. начислить вручную амортизацию за окт 188,56р.
   3. в документе Операция в регистре Расчет амортизации исправьте данные
   Балансовая ст-ть — 3959,66р.
   Ст-ть, подлежащая амортизации 3959,66р.
   Остаток СПИ 21 мес.
   Сумма амортизации БУ 188,56р.

   Для наглядности рекомендую сделать копию базы и в ней внести Изменение элементов амортизации в декабре 2024.

3. Регистр Расчет амортизации влияет на данные, отраженные в справке-расчет за октябрь. В рег.операции Амортизация и износ ОС за ноябрь, если открыть Показать проводки, то можно увидеть регистр Расчет амортизации за ноябрь.

4. Такой регламент предусмотрен программой, что амортизация начисляется по данным БУ и НУ, а не регистра Расчета амортизации.

   Регистр Расчет амортизации — это не регистр накопления, а регистр сведений. По данным этого регистра формируется Ведомость элементов амортизации.
   Отчет Ведомость элементов амортизации в 1С (посмотрите видео)

   «просим пояснить нашу ситуацию согласно приложенным документам» — в комментарии выше на ваших цифрах показала какие данные надо откорректировать. Уточните вопрос. Что именно теперь не получается?

5. 1. Неверно меня поняли. Не говорила внести исправление в дек.2024. Внесите исправление в октябре 2025г. по алгоритму из статьи Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

   Пересмотреть СПИ забыли. В октябре 2025 надо:
   1. восстановить излишне начисленную амортизацию за янв.-сент 3959,66р. (5656,67р.-1697р.)
   2. начислить вручную амортизацию за окт 188,56р.
   3. в документе Операция в регистре Расчет амортизации исправьте данные
   Балансовая ст-ть — 3959,66р.
   Ст-ть, подлежащая амортизации 3959,66р.
   Остаток СПИ 21 мес.
   Сумма амортизации БУ 188,56р.

   Для наглядности рекомендую сделать копию базы и в ней внести Изменение элементов амортизации в декабре 2024.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   2. «Как нам сделать Изменение элементов амортизации в октябре 2025 и почему мы не можем этот документ сделать в текущей дате, т.е. в дату 01.10.25?» — чтобы изменить СПИ и продолжать амортизировать ОС нужна остаточная стоимость для ОС.

   Элементы амортизации пересматриваются (п. 37 ФСБУ 6/2020):
   — на конец каждого года
   — при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении элементов амортизации (например, при переводе объектов в агрессивную среду).
   Бухгалтерский методологический центр (БМЦ) рекомендует отражать изменение СПИ с начала года и пересчитывать амортизацию с учетом нового СПИ с начала года (п. 4 Рекомендации БМЦ от 10.07.2009 N Р-6/2009 КпР «Изменение СПИ ОС в течение срока эксплуатации»).
   Пересчет амортизации ОС с начала года при изменении срока полезного использования ОС в 1С КОРП

6. Ранее вы верно сделали документ Операция, но суммы отразили неверные.

   Как понять где ошибка в суммах. Вы можете сделать копию базы, в которой декабрем 2024 создать документ Изменение элементов амортизации? Так мы увидим правильные суммы.

   Уточните вопрос, что именно не получается сделать по рекомендациям данным ранее?

   Уточните у вас версия ПРОФ или КОРП?

7. Все изменения по материалу Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
   ваш Вариант 3, вы можете сделать текущим периодом, как и приложили в ваших скринах.

   Судя по Справке — расчету за ноябрь, амортизация начисляется корректно:
   5373,83/20= 268,69.

   Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С

   Если не согласны, напишите, как считаете верным.

8. Рада, что всё получилось! Ждем вас с новыми вопросами!

Комментарии закрыты.