Коллеги, здравствуйте.
спорим с расчетчиком на тему НДФЛ при сторнировании отпуска. ЕЕ позиция следующая:
«Оформлен отпуск, выплачены отпускные, рассчитан НДФЛ, перечислен НДФЛ по сроку (например, с 1-22 число), оформляем отзыв из отпуска (например, 28 числа, другой налоговый период) -сторнируется НДФЛ из 1 срока перечисления (1-22 число).
Тоже самое происходит при оформлении листа не трудоспособности в время отпуска. Сторнирования быть не должно, отчетность за прошлые периоды уже сдана.»
я считаю, что сторно правомерно.
есть материалы по этому вопросу для понимания? Буду признательна
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Сторнированные доходы в учете НДФЛ всегда относятся к первоначальной дате получения дохода.
Когда мы отзываем сотрудника из отпуска, у нас происходит сторнирование. Потому что сотрудник выходит на работу. Чтобы сотруднику предоставить остаток отпуска, мы введем новый документ и расчет отпускных будет сделан отдельно с новой датой получения дохода. Но когда у нас сотрудник заболел в отпуске и затем догуливает отпуск — то у нас происходит перерасчет отпускных. И в этой ситуации мы ничего у сотрудника не забираем. Мы просто пересчитываем. Поэтому в вопросе на мой взгляд — 2 немного разные ситуации.
Прикладываю ссылку на публикацию: Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .