Закрытие обособленного подразделения. Нюансы заполнения Уведомлений и 6-НДФЛ.

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.95/10)

Добрый день, прошу помочь. Обособленное подразделение (ОП, ИФНС1, КПП1, ОКТМО1) закрывается 31 октября 2025 г. С 1 ноября сотрудники переведены в головное подразделение (ГП, ИФНС2, КПП2, ОКТМО2). Начисляем зп 31 октября сотрудникам ОП, но выплаты зп за октябрь прозводим уже 5 ноября, когда ОП уже закрыто. Верно ли я понимаю, что несмотря на то, что ОП уже закрыто, НДФЛ с зп платим как НДФЛ с ОП (ОКТМО1)? Уведомление за период 1-22.11.2025 тоже уйдет на ОКТМО1 с ОП? И 6-НДФЛ по ОП за 2025 год, который будем сдавать уже в ГП, заполняем по ИФНС1, КПП1, ОКТМО1, отчетный период ставим 90, а после заполнения отчета на титульном листе реквизиты меняем: КПП1(ОП) на КПП2(ГП) и ИФНС1(ОП) на ИФНС2(ГП)? Код по месту нахождения ставим 223, форма реорганизации 9, ИНН организации, КПП1 (с ОП) ? Правильно ли я понимаю мои действия в такой ситуации? Будет ли программа видеть при расчете зп некоторых сотрудников ОП за ноябрь и декабрь то, что у них уже НДФЛ с зарплаты перешел с тарифа 13% на 15%?

Attachment File
pdf Podrobnyj-analiz-NDFL-po-sotrudniku-2025
Attachment File
pdf Podrobnyj-analiz-NDFL-po-sotrudniku-2025-2

Метки вопроса: Реорганизация организации
Все комментарии (19)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Возможны два варианта:

    1. ОП до своего закрытия сдает 6-НДФЛ с приложением 1 — Закрыли подразделение? — ФНС дала рекомендации по представлению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (архив)
    2. Головная организация сдает 6-НДФЛ за ОП, если ОП до даты своего закрытия не успело сдать отчет — Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?

    При этом 6-НДФЛ необходимо заполнить в разрезе дат получения дохода. Т.е. доходы, начисленные и выплаченные (исключение натуральные доходы — они могут попадать в разные налоговые периоды, т.к. дата получения дохода не переопределяется при удержании налога) до 31.10.25 должны попасть в 6-НДФЛ и уведомления по закрытому ОП.

    Доходы начисленные и выплаченные после 01.11.25 попадут в отчетность (включая уведомления) головной организации.

  2. Добрый день! Необходимо документом Кадровый перевод с 01.11 25 перевести сотрудников ОП в ГО.
    Далее проверить в документе Начисление зарплаты и взносов, что плановая дата выплаты указана ноябрьская, затем зайти на вкладку НДФЛ и нажать кнопку Пересчитать НДФЛ, программа отнесет налог ИФНС ГО.

  3. Попробуйте перезаполнить документ Начисление зарплаты и взносов, в этом случае налог не отнесется на другую ИФНС?

  4. Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 по одному из сотруднику, кого перевели из ОП в ГО.

  5. Попробуйте в документ Кадровый перевод указать дату перевода 31.10.25, затем перезаполните документ Начисление зарплаты и взносов за октябрь 2025, в этом случае вторая ИФНС в отчете не появится?

  6. Добрый день! Как вариант, мы можем в документе Кадровый перевод временно указать дату 01.10.25, затем перезаполнить документ Начисление зарплаты и взносов за октябрь 2025, он полностью заполнится по ГО, затем в документе Кадровый перевод дату поменять на 01.11.25, но документ Начисление зарплаты и взносов уже не перезаполнять.
    Единственное, нужно будет в разделе Зарплата — Сервис — Перерасчеты удалить перерасчеты, если они появятся после перепроведения кадрового перевода после начисления зарплаты. И если ведомости на выплату формирует в разрезе подразделений, в это месяце нужно помнить, что выплата пойдет по ГО.

  7. Добрый день!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересортица в НДФЛ у одного сотрудника (три должности) с разными ставками и разными подразделениями Добрый день! У нас сотрудник числился в 3-х должностях с начала года, сейчас с одной уволили. Но у него зарплата…
  2. 6-НДФЛ Здравствуйте! В организации есть сотрудники которым в январе произвели начисление по подразделению с общим ИФНС. Но выяснилось в апреле, что…
  3. Остаток болтается по НДФЛ. Добрый день! При начислении ЗП стал болтаться остаток 2 рубля. Подскажите, как это поправить, причем болтается по ОП, которая закрыта…
  4. НДФЛ Добрый день. В организации сотрудник получает зп за неполный рабочий день 18975 руб. У сотрудника есть ещё детский вычет 10200…

Статьи по этой теме

  1. Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС - что с 6-НДФЛ В подборке собрали ответы на самые частые вопросы, которые возникают при: Переезде организации или обособленного подразделения Закрытии «обособки» Реорганизации налоговой,…
  2. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при смене адреса обособленным подразделением в 1С? С 25 ноября 2025 года сменили адрес и КПП по обособленному подразделению. Как заполнить декларацию по ОП, если оно не…
  3. Уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С. Кто и когда подает уведомление…
  4. Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль в 2026 в 1С — образец Компания переходит на уплату налога на прибыль через ответственное обособленное подразделение. Рассмотрим, как в 1С 8.3 Бухгалтерия создать Уведомление об…