Добрый день.
Нашла на сайте статью на похожую тему, но остались вопросы.
76.09 — 91.1 начислен купонный доход в бухучете, в налоговом — постоянная разница
Далее формирую ручную операцию:
99.01.1 (налог на прибыль) — 68.04.2
Но формируется регламентная операция
68.04.2 — 99.09
Как сделать так, чтобы сформировались проводки:
68.04.2 — 68.04.1
68.04.1 — 68.90
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Попробуйте так
Дт 99.01.1 (Налог на прибыль) — Кт например 68.10 «Прочие налоги и сборы», если он не занят у вас. Он универсальный подойдет для налога на прибыль.
На дату платежа Документом Корректировка ЕНС перенесите обязательство на сч.68.90
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С (раздел Начисление налога)
Обсуждение по теме
Движение по операциям с облигациями Федерального займа в 1С
Отражение купонного дохода по облигациям российских компаний в отчетности.
Спасибо за уточнение.
Вы правы, по бюджету делить не надо.
Подраздел 1.3 Раздела 1 предназначен для отражения сумм налога, подлежащих уплате (зачислению) в федеральный бюджет (п.71 Прядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Из чего можно сделать вывод, что налог уплачивается только в федеральный бюджет.
По данному вопросу можно дополнительно проконсультироваться в ФНС.
Если применяете метод начисления, то НКД признается во внереализационных доходах на конец каждого месяц (п.4 ст. 328 НК РФ, Письмо Минфина от 28.03.2022 N 03-03-06/1/24632).
Исчисленный налог уплачивается в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим месяцем периода, в котором получен доход (п.4 ст. 287 НК РФ, Письмо Минфина от 19.01.2023 N 03-03-06/1/3420).
Из чего можно сделать вывод, что в данном случае предусмотрен особый порядок уплаты налога.
Мы не аудиторы, поэтому не можем дать экспертную оценку данной ситуации в полной мере.
Лучше дополнительно проконсультироваться с аудитором
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.