Как в Декларации НДС отразить возвраты некачественного товара до подтверждения ставки 0% в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

Добрый день! Ранее я задавала вопрос о возврате некачественного товара. Сейчас вопрос в следующем. Подтверждение 0% не было, будет в 3 кв. 2025 г. Как в декларации отражаются возвраты? Я сформировала декларацию НДС за 3 кв. В книгу продаж попадают отгрузки в РБ полные, т. е. без возврата. В книге покупок возвраты не отражаются. Подскажите, где должны отражаться возвраты? И подтверждать ставку я должна уже скорректированные отгрузки?

Attachment File
docx Doc1-7

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Если ставка НДС 0% еще не подтверждена, то в декларации по НДС за 3 квартал 2025 определяем налоговую базу как стоимость товаров, уменьшенную на стоимость возврата (п. 44.1 Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом ФНС от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@).

    По возврату проводили корректировку реализации по согласованию сторон?
    Корректировки НДС по ставке 0% некорректно отражаются в декларации НДС.
    Нужно внести ручные корректировки.

    Порядок корректировок описан в материале.
    Возврат товаров, реализованных в Беларусь до подтверждения НДС 0% в 1С

  2. Верно, в книгу продаж должны попасть суммы за минусом возврата.
    При этом от покупателя должно быть уточненное заявление о ввозе, оформленное им при возврате части товара (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).

    По полному возврату переход права собственности к покупателю не перешел, поэтому поставка не состоялась. Если сумму по возврату некачественного товара нужно уменьшить, то стоимость реализации будет 0, налоговой базы нет.

    Данный порядок действует по возврату некачественных товаров.
    Материал по теме, может пригодиться.
    Возврат товара при отгрузке без перехода права собственности в 1С

  3. Операция отражается верно.

    В итоге по корректировке отгрузки в Книге продаж будет отражено:

    — в графе 13б — стоимость продаж по счету-фактуре, первоначальная сумма до корректировки (пп. «с» п. 7 Правил ведения книги продаж);
    — в графе 16 — стоимость продаж по счету-фактуре, уменьшенная на стоимость товаров, возвращенных до подтверждения ставки 0%.

    png 1-11

  4. После проведения документа Операция и внесения записи в регистр нужно перепровести документы.
    Далее уже формируем подтверждение ставки 0%.

    По внесению в регистр и книгу продаж всё отражено верно.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Внести запись в регистр НДС по реализации 0% при возврате товара до подтверждения 0% ставки НДС в 1С Добрый день! Был возврат из РБ всего товара. В книгу продаж попадает эта сумма и в гр. 13б, и в…
  2. Возврат некачественного товара из ЕАЭС до подтверждение нулевой ставки НДС в 1С Добрый день! Был возврат некачественного товара из РБ по нескольким накладным. Мы эти отгрузки еще не включали в декларацию НДС.…
  3. Корр. декларация по НДС, если автоматически не зачелся аванс от покупателя в прошлом периоде в 1С Здравствуйте! Контрагент на 01.01.25 был должен деньги за товар. В 1-ом квартале 2025-го он оплатил долг и внес предоплату за…
  4. Экспорт в 1С 8.3 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859) редакция 3.0 (3.0.192.20) Добрый день! При отражении реализации на экспорт (с учетом полученного аванса) в налоговую декларацию…

Статьи по этой теме

  1. Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С Разберем на примере маркетплейса WB (МП), как в программе 1С оформить: передачу товара на реализацию выкуп товара маркетплейсом возврат части…
  2. Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? Видео: Вычет НДС при ставке 5% на УСН При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% ( Письмо…
  3. Как отразить возврат покупателя после перехода с ОСНО на УСН в 1С? С 01.01.2026 организация перешла с ОСНО на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. Очень часто в начале года бывают корректировки реализации…
  4. Как принять к вычету НДС при переносе аванса от покупателя на новый договор в 1С? В 2025 получен аванс от покупателя, начислен и уплачен НДС по ставке 20/120. В 2026 организация заключила с покупателем новый…