Списание недостачи МОС на виновное лицо в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Таисия Е. (Чита)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, у кладовщика на момент инвентаризации была обнаружена недостача по счету 10.21 несущественные активы и МОС. Согласно новых стандартов ФСБУ5/2019, по ведению учета запасов, на момент поступления МОС и несущественных активов, в БУ учете списываем сразу на 20 счет, а при передаче в эксплуатацию в НУ. Вопрос заключается, в том что в БУ уже списано на 20 счет в момент поступления до инвентаризации с большим промежутком периода, в НУ остаток висит. При отражении документа списание на основании инвентаризации проводки на 94 счет формируются только по ну, а нам нужно с 94 отнести на виновное лицо, при этом еще идет автоматическое восстановление НДС. Как правильно отразить в такой ситуации. Заранее спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Все верно, тк расходы в БУ уже списаны, то списание на счет 94 будет только в НУ.

    Списание недостачи со счета 10.21 несущественные активы и МОС по итогам инвентаризации в 1С

    Ошибка в части НДС в базе не воспроизводится, НДС не восстанавливается.

    Соберите, пожалуйста, в один word файл как оформили Поступление с движением(Дт/Кт), далее, если было Распределение НДС и документ Списания товаров, материалов, ка сам заполнен.

  2. Хорошо, сделаю чуть позднее. А что делать с 94 счетом точнее как удержать с виновного лица если БУ не заполняется? нужно операцией отсторнировать в БУ расходы?

     1

  3. Считаю, что сторнировать не надо.
    Надо удержать только сумму в НУ, тк в БУ по ФСБУ 25 сумма была списана при Поступлении.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет спецодежды, если при поступлении не известно на какую номенклатурную группу ее отнести в 1С Здравствуйте! Подскажите, как быть в следующей ситуации: Общество на ОСНО ведет несколько видов деятельности, в учете несколько номенклатурных групп. Учитывает…
  2. Расхождение в БУ и НУ при выдаче в эксплуатацию малоценных ОС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как избежать расхождений в БУ и НУ на затратных счетах (26, 26) в части подразделений при…
  3. Ошибка Невозможно определить себестоимость услуг в 1С Здравствуйте, не закрывается декабрь в программе 1 с. Поступило малоценное оборудование в ноябре, в декабре передано в эксплуатацию, естественно возникает…
  4. Учет закупленных материалов и оборудования для подразделения со способом распределения затрат на все виды деятельности до передачи в эксплуатацию в 1С Здравствуйте ! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.183.24) ОСНО Создается новое подразделение с 01.10.2025г. Для него закупали мебель , оргтехнику,…

Статьи по этой теме

  1. Как списать недостачу малоценного оборудования на виновное лицо в 1С? Согласно ФСБУ 5 и ФСБУ 6 малоценные основные средства (МОС) в бухгалтерском учете списываем сразу на затратный счет при поступлении,…
  2. Инвентаризация запасов в 1С С инвентаризацией хотя бы раз в год сталкивается любая организация. В этой статье расскажем о тонкостях инвентаризации запасов в 1С.…
  3. Как на УСН отразить возврат малоценного оборудования у покупателя, приобретенного в прошлом году в 1С? Было поступление малоценки в 2024 году. В 2025 возвращаем малоценные основные средства (МОС) продавцу, но счет 10.21 закрыт. Как корректно…
  4. Как списать малоценное оборудование, ошибочно принятое на учет в качестве ОС в НУ в 1С? В организации установлен лимит ОС в БУ – 80 тыс. руб. Приобретено малоценное оборудование стоимостью 81 тыс. руб. и принято…