В организации все перерасходы по авансовым отчетам отражаются в ЗУП последним днём месяца и выплачиваются вместе с зарплатой.
Как правильно отразить в расчетном листочке и начислениях выплату такого перерасхода?
Нужно ли отражать выплату перерасхода в РСВ?
До 01.09.2025г выплату перерасхода отражали в начислениях и в РСВ они попадали в льготируемые выплаты. С сентября ввели новое необлагаемое начисление по командировочным расходам в пределах норм и получается задвоение — командировочные расходы + перерасход по авансовому отчету.
Выплата перерасхода по авансовому отчету
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите пожалуйста скриншоты настроек начислений по командировочным расходам и по перерасходу (Настройка — Начисления). Интересует первая вкладка по настройкам.
Добрый день!
Получается, что командировочные расходы нам не нужно выплачивать сотруднику второй раз. Нужно зафиксировать их только для отчетности по взносам как необлагаемые. Поэтому проверьте пожалуйста в настройках этого начисления (у вас это «10 Расходы на командировку нормируемые») на первой вкладке в поле «Назначение начисления» что выбрано значение «Доход в натуральной форме». Ниже в поле «Начисление выполняются» указываем «По отдельному документу».
Сами командировочные будем регистрировать документом «Доход в натуральной форме» (Зарплата — Натуральные доходы).
Суммы будут попадать в отчеты по взносам как необлагаемые, но не будут увеличивать сумму к выплате сотруднику. В «Расчетном листке» начисление «10 Расходы на командировку нормируемые» будут проходить в блоке «Справочно».
Однако если сами суммы по «10 Расходы на командировку нормируемые» входят еще и в «71 перерасход авансовых сумм», то рассмотрите нижеописанную схему.
Как я поняла, то перерасход авансовых сумм — это подтвержденные сотрудником командировочные расходы, но ему невыплаченные.
Предположим, что сотруднику выплатили 10000 руб. на гостиницу (командировочные расходы). Он потратил 11 000 руб. и подтвердил это. 1000 руб. заплатил из своих.
Получается, что в РСВ мы должны показать в качестве командировочных как необлагаемые — 11000 руб. и доплатить сотруднику 1000 руб.
После подтверждения «Авансового отчета» в 1С:Бухгалтерии сотруднику выплачиваем сумму 1000 руб. (через «Выдачу наличных или «Списание с р/с») и проводим ее по 71 счету. Взаиморасчеты с сотрудником закрыты.
Общую же сумму командировочных расходов мы должны показать как необлагаемую в ЗУП 3 для РСВ.
Документом «Доход в натуральной форме» регистрируем » 10 Расходы на командировку нормируемые» на 11 000 руб.
Эта сумма не выплачивается сотрудника, а проходит в «Расчетном листке» в блоке «Справочно» и попадает в РСВ как необлагаемая.
Тогда начислением «71 Перерасход авансовых сумм» не пользуемся.
Если в организации вы действуете по другой схеме, то на своем или приведенном выше примере распишите пожалуйста как все происходит и как требуется зафиксировать данные.