Дивиденды были выплачены в июне, Лист 03 Разделы А и В декларации по налогу на прибыль за полугодие заполнены. Надо ли в декларации за 9 месяцев также заполнять раздел А и В листа 03, то есть по сути повторить то, что было в полугодии?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение раздела А и В листа 03 декларации по налогу на прибыль при выплате дивидендов в прошлом квартале 1С
Заполнение раздела А и В листа 03 декларации по налогу на прибыль при выплате дивидендов в прошлом квартале 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение декларации по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений в 1С Добрый день! Организация в июле зарегистрировала обособленное подразделение в другом регионе. При этом в 3-м квартале организация платила ежемесячные авансовые…
- Порядок заполнения строки 080 Приложения № 5 декларации по прибыли по ликвидированному ОП в 1С Добрый день! 30.05.2025 сняли с учета ОП. По результатам первого полугодия налоговая база уменьшилась, поэтому налог по ОП определяли с…
- Декларация налог на прибыль при закрытии обособленного подразделения в 1С Добрый день, 31 июля 2024 года у нас закрылось обособленное подразделение. Декларация за 9 месяцев 2024 года была заполнена с…
- Аванс по прибыли, оплаченный до открытия ОП, относится только к головной организации в 1С Добрый день, вопрос в следующем, в 1 квартале не платили авансовые платежи, так как выручка была менее 60 млн за…
Статьи по этой теме
- Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.25) По окончании 1 полугодия организации обязаны отчитаться и уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль. Из статьи вы узнаете: сроки…
- Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С. Успейте разобраться до сдачи отчетности! Практическое руководство Итоги эфира Видео: 18.07.2025 Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С Полная запись Видео: Полная запись…
- Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
- Путеводитель по декларации по налогу на прибыль в 1С Видео: Форма декларации по прибыли — когда что заполнять, настройка в 1С Декларация по налогу на прибыль Главное – Задачи…
Здравствуйте, Алексей!
В декларации за 9 мес. отразите в строке 110 разд. А листа 03 сумму налога с дивидендов, которая была указана в декларации за 6 месяцев.
В строке 120 разд. А листа 03 следует поставить прочерк.
Раздел В Листа 03 и Подраздел 1.3 заполняются только в периоде выплаты дивидендов (Порядок заполнения декларации, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
Материалы по теме:
Какие разделы декларации по налогу на прибыль заполнять по дивидендам прошлого квартала?
Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов
Если верно поняла, речь о дивидендах, которые выплачиваются в течение года в разных кварталах.
Лист 03 вы должны заполнить по каждому решению о распределении прибыли.
Если в текущем периоде вы выплачиваете дивиденды по нескольким решениям, заполните несколько листов 03 (п. 14.2.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
В годовой декларации, если в 4 кв. не было выплат, заполняете только разд. А листа 03 по аналогии в комментарии выше.
Разд. В не заполняете.
Лист 03 раздела А вы заполняете в течение года во всех декларациях с момента, когда была выплата, тут только ячейка ячейка заполнения меняется.
Если выплата в текущем квартале — 120 ячейка;
если в прошлых — 110 ячейка.
А вот раздел В Листа 03 и Подраздел 1.3 заполняются только в периоде выплаты дивидендов .
Информация о выплаченных дивидендах в течение всего налогового периода отражается в разд. А Листа 03 в следующих строках:
— в стр. 001 — в составе общей суммы дивидендов подлежащей распределению (п. 195 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
— в строке 010 — в составе общей суммы дивидендов, подлежащей выплате участникам (п. 195 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
— в строке 030 дивиденды физлицам — резидентам РФ (п. 198 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
— в строке 050 дивиденды физлицам — нерезидентам РФ.
Заполнять нужно весь раздел, меняются только показатели строк 110 и 120.