Отражение командировочных расходов в РСВ

1. Добрый день!

   В РСВ нам необходимо отразить (примеры в публикациях по ссылкам):

   Суточные в пределах норм

   Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП

   Также согласно п.2 ст. 422 НК РФ:

   При оплате плательщиками расходов на командировки работников как в пределах территории Российской Федерации, так и за пределами территории Российской Федерации не подлежат обложению страховыми взносами суточные и выплаты работникам в виде безотчетных сумм, предусмотренные пунктом 1 статьи 217 настоящего Кодекса, фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения, пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, оплате услуг связи, получению и регистрации служебного или дипломатического паспорта, на получение виз, а также расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту. Аналогичный порядок обложения страховыми взносами применяется к выплатам, производимым физическим лицам, находящимся во властном или в административном подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.

   Т.е. аналогично суточным в пределах норм, мы в РСВ должны отразить расходы на проезд и проживание.

   Подробно данный вопрос рассматривали на эфире — Как отразить командировочные расходы и суточные в ЗУП 3.1

   Материальные расходы отражаются в Бухгалтерии в документе Авансовый отчет, в документе можно указать разные счета учета в табличной части:

   Документ Авансовый отчет в 1С

   Авансовый отчет по командировке: удобства и ограничения в 1С

   В РСВ рекомендуется отражать не только облагаемые страховыми взносами, но и необлагаемые (суточные в пределах норм, расходы на проезд и проживание), чтобы не было вопросов от проверяющих.

2. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

   К сожалению, начисление командировочных расходов не автоматизировано в ЗУП, они начисляются вручную документом Доход в натуральной форме.

   В п.2 ст. 422 НК РФ указано, что мы учитываем «документально подтвержденные целевые расходы». Если сумма документально подтвержденных расходов включает НДС, то в ЗУП указываем полную.

   В Бухгалтерии в Авансовом отчете в табличной части документа мы можем указать разные счета и статьи затрат для разных позиций. Пример высылаю:
   
   

   ФНС проверяет заполнение отчета по КС и только при более детальной, например выездной проверке или при запросе документов, сможет выявить неотражение командировочных расходов необлагаемых страховыми взносами в РСВ.
   Но это не повод не отражать данные суммы в отчетности. Поэтому лучше начать сейчас, не дожидаясь окончания года.

3. Добрый день!
   1. В Бухгалтерии можно сформировать отчет Анализ счета по счету 71, где в группировке корр.счетов установить детализацию по субконто
   2. Думаю, что начисление суточных в документе Командировка не автоматизировано из-за даты получения дохода по ним — последний день утверждения авансового отчета. Т.е. если бы мы провели начисление здесь, то есть вероятность, что потом пришлось бы возвращаться в документ и менять дату получения дохода задним числом.
   3. ФНС в РСВ увидит необлагаемые страховыми взносами суммы. Требования по расшифровке данных сумм не встречала.
   4. Предполагается, что если авансовый отчет утвержден, значит все документы поступили.

4. Дополнительно написала пожелание разработчикам по автоматизации начисления командировочных расходов в ЗУП. Будем надеяться, что его запишут и реализуют.

Комментарии закрыты.