Добрый день!
Организация на ОСНО, не имеет права на упрощенный учет, 1С Бухгалтерия 8.3 открыла расчетный счет в АО ТБанк. Клиентский менеджер банка нам предложил разместить свободные деньги и открыть брокерский счет в рублях и разместить деньги на биржевом овернайте. По истечении срока мы получаем свои деньги обратно, но с большим процентом, чем при обычном депозите, и также банк берет с нас комиссию 0,5 % годовых в соответствии с тарифом Брокера, действующем на дату заключения сделки РЕПО.
ТБанк также предоставляет рекомендации по ведению сделок РЕПО в 1С, схема очень сложная. Можете дать свои рекомендации и экспертную оценку того что предлагает банк. Обязательно ли использовать счет 008.01. Во вложении инструкция.
Брокерский счет и биржевой овернайт в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правила налогообложения, применяемые к операциям РЕПО, регламентированы ст. 282 НК РФ и законом № 39-ФЗ.
Законодательством не установлены конкретные способы ведения учета операций по сделкам РЕПО.
Нужно разработать и закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.
Сделка РЕПО включает две операции (или два этапа), каждую из которых нужно фиксировать в учёте по отдельности.
Все расчеты через брокера могут осуществляться с использованием счета 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, в том числе с предварительным зачислением денежных средств на счет 55 Специальные счета в банках. Счет 55 подходит для отражения операций, только если вы отправляете денежные средства брокеру не с р/с, а со специального.
Подробнее в обсуждении:
Учет сделок РЕПО в 1С
Сделки РЕПО в 1С
Счёт 008 предназначен для отражения информации о наличии и движении полученных обеспечений, таких как гарантии или залоги, которые используются для обеспечения выполнения обязательств и платежей.
На сумму полученной гарантии делается запись:
Дебет 008 — получена гарантия от сторонней организации.
После выполнения обязательства, под которое была получена гарантия (например, оплачен полученный товар, погашен кредит или заём), сумму гарантии списывают: Кредит 008 — списана сумма гарантии после выполнения организацией своих обязательств.
Важно учитывать, что счёт 008 не отражает реальные денежные потоки, он лишь фиксирует потенциальные возможности
Материал по теме:
Как отражать сделки РЕПО?
Брокерский счет БКС в 1С
Ваши рассуждения верные.
Не подлежат обложению НДС (освобождаются от налогообложения) операции займа в денежной форме, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО (пп.15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Дополнительно материал, может пригодиться:
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?
Можете привязать проводку к конкретному списанию.
Отчеты по сделкам РЕПО у банков различаются.
Нужно смотреть договор, какая цель финансовой сделки и Расшифровку отчета брокера.
Для уточнения этого момента при ежедневном размещении средств рекомендуем обратиться к финансовому специалисту.