Здравствуйте, компания на УСН (резидент РФ) привлекает иностранную компанию, которая оказывает услуги резиденту за границей.
При перечислении аванса нерезиденту, мы оплатили НДС, как налоговые агенты.
Сейчас планируется вернуть часть неизрасходованного аванса.
Какие действия необходимо провести, чтобы в последствии вернуть НДС на сумму возвращенного аванса из бюджета?
1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.177.30)
УСН с НДС 5%, можно ли принять НДС к вычету, если поставщик-нерезидент вернул аванс, который был оплачен в 2024 в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, у вас такой случай
Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?
Покупатель, применяющий специальные ставки НДС (5%, 7%), не имеет права на вычет входящего НДС.
Есть ли на УСН право вычета входящего НДС при применении ставок 5 и 7%?
Спасибо за комментарий.
По моему мнению
Заявить агентский НДС к вычету вправе только покупатели на УСН, которые выбрали ставку НДС 20% (10%) процентов. Покупатели на УСН со ставками 5% (7%) агентский НДС к вычету не принимают (подп. 1, 3 и 4 п. 2 ст. 171 НК РФ).
Агентский НДС вы удержали в 2024 и включили в расходы прошлого года.
Сейчас вы на НДС 5%. Данная ставка НДС не позволяет принять к вычету.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!