Добрый день!
Просим предоставить консультацию по следующей ситуации.
По результатам 2024 года наша компания получила право на льготу по страховым взносам в размере 7,6% для ИТ-компаний в России. В рамках этого был подан годовой расчёт РСВ за 2024 год с учетом льготной ставки. По итогам корректировок РСВ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2024 года, а также итогового расчёта за 2024 год, на счет ЕНС была возвращена переплата по страховым взносам.
Отмечаем, что корректировочные расчёты РСВ за первые три отчетных периода 2024 года были приняты ФНС 30.01.2025. Переплата по страховым взносам была учтена в личном кабинете налогоплательщика юридического лица: за 4 квартал 2024 года – 29.01.2025, за 9 месяцев 2024 года – 29.04.2025.
Просим разъяснить:
Какой порядок и последовательность действий следует соблюдать для корректного отражения данных изменений в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии?
Какие бухгалтерские проводки необходимо выполнить?
Правильно ли считать, что возврат переплаты по страховым взносам отражается в 1С операцией «Корректировка ЕНС» с проводкой Д68.90 К69.09 на дату возврата (в текущем периоде 2025 года), а затем выполняется сторно вручную, например, Д20,26,91.02,96.01.2 К69.09 с отрицательным знаком укрупненно по счетам, без детализации по сотрудникам?
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Какая дата должна быть у ручных операций сторно? Как корректно провести сторно, чтобы уменьшились расходы по страховым взносам, влияющие на декларацию по налогу на прибыль?
Каким образом оформить корректирующие бухгалтерские записи для уменьшения ранее учтенных расходов по страховым взносам?
Заранее благодарим за помощь и консультацию!
Макс
RuTube
Добрый день! Уточните, пожалуйста, корректировочные РСВ заполняли вручную? В ЗУП перерасчет страховых взносов ещё не проводили, верно?
Если для корректировки проводили документы Перерасчет страховых взносов или перезаполняли документы Начисления зарплаты и взносов, за эти месяцы в ЗУП можно создать и заполнить автоматически документы Отражение зарплаты в бухучете и затем их перегрузить по синхронизации в Бухгалтерию.
По отражению возврата на ЕНС в 1С публикацию высылаю — Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С
Есть два варианта:
1. Заполнить автоматически за месяцы, когда проведены документы Перерасчет страховых взносов дополнительные документы Отражение зарплаты в бухучете. Затем перегрузить их по синхронизации в Бухгалтерию и отразить в учете. Тогда у нас корректировочные проводки сформируются автоматически.
2. В Бухгалтерии в 2024 году провести документ Операция, где корректировочные проводки и сумму указать вручную. В это случае суммы будут учтены при заполнении декларации по налогу на прибыль за 2024 год.
Документ Корректировка ЕНС проводится на дату возврата от ФНС.