Как отразить начисление дивидендов на дату решения о распределении прибыли, а НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов исчислить на дату выплаты в 1С

1. Здравствуйте!

   Посмотрите статью
   Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

   Останутся вопросы, пишите.

2. Начисление дивидендов отражается в бухгалтерском учете на дату принятия соответствующего решения (п. 3, абз. 4 п. 10 ПБУ 7/98).

   В 1С данный момент реализован следующим образом.

   1. По дивидендам физ.л.
   При проведении документа Начисление дивидендов в БУ отражается начисление суммы к выплате+НДФЛ.
   НО в налоговых регистрах НДФЛ (в т.ч. 6-НДФЛ) отражается на дату выплаты, в связи с чем в данном документе важно в графе Дата выплаты указать дату когда фактически планируете выплачивать дивиденды.

   Дивиденды в ООО должны быть выплачены не позднее 60 дней с момента принятия решения, или в срок (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).

   2. Дивиденды юр.л.
   При проведении документа Начисление дивидендов в БУ отражается начисление суммы к выплате + налог на приб. Дата выплаты не указывается.
   По вопросу заполнения декларации по налогу на прибыль:
   Одна точка зрения — надо заполнять по начислению.
   Такой порядок вытекает из норм п. 195 Порядка заполнения декларации, п.5 ст. 275 НК РФ:
   Организация, представляющая налоговый расчет, отражает в строке 001 Раздела А Листа 03 общую сумму дивидендов, подлежащую распределению…
   Если дивиденды еще не выплачены, то строки 110-120 не заполняются (п.205 Порядка).

   Но существует и другая точка зрения
   Декларации по налогу на прибыль не заполняется до момента фактической выплаты дивидендов (абз. 2 п. 1 ст. 289 НК РФ).

   Как в 1С. Все начисления (в т.ч. налог на приб) попадают в декларацию в разд. А листа 03 на дату выплаты.

   По регламенту ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Ваше привела свое мнение. Дополнительно рекомендую проконсультироваться с аудитором. А мы поможем отразить операцию в 1С.
   Регламент индивидуальных консультаций Бухэксперт

   1

3. Уточните физ.л. сотрудник или нет.

4. У вас нестандартная ситуация из-за выплаты. Вижу два вариант решения:
   1 — начислить и убрать суммы налогов (как вы уже сделали), затем налог начислить вручную,
   2 — не начислять. Нюанс возникает по заполнению декл.по налогу на приб., если выбрать вариант заполнять по начислению

   1

5. Раздел А Листа 03 декларации по налогу на прибыль заполняется автоматически на основании документа Начисление дивидендов.

   Если в составе участников ООО только физические лица, дивиденды в декларации по налогу на прибыль не отражаются.
   Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

   1

6. В 1С КОРП Раздел А листа 03 в КОРП заполняется автоматически при выплате юр.лицу.

   Если правильно поняла хотите отразить распределение прибыли по решению (начисление дивидендов). А НДФЛ и Налог на приб. с див-ов исчислить на дату выплаты. Тогда можно так:
   1. на дату решения
   — для юр.л. провести документом Начисление дивидендов, удалить сумму налога на прибыль
   — для физ.л. начислить документом Операции, введенные вручную
   2. на дату выплаты
   Сделать Сторно документов, провести корректное Начисление дивидендов по юр. и физ.лицам.

   1

7. Да.
   Можете создать копию базы и там попробовать провести оплату.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   1
8. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.