Добрый день, ООО на ОСНО. Выплатили в апреле премию белорусскому покупателю за выполнение определенного объема закупок. Выплата премии предусмотрена договором поставки, по которому поставили товар. Покупатель представительства не имеет в РФ. Понимаем, что сумму надо отразить в расчете по доходам иностранным организациям, но не понятно, в каком разделе ее отражать и под каким кодом, подскажите, пожалуйста? Есть предположение, что в разделе 3.2 под кодом 39, верно ли предполагаем?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расчет налогового агента по доходам иностранных организаций при выплате премии покупателю за выполнение определенного объема закупок в 1С
Расчет налогового агента по доходам иностранных организаций при выплате премии покупателю за выполнение определенного объема закупок в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН с НДС 5%, Вычет НДС при возврате аванса покупателю в книге покупок и декларации по НДС Добрый день, УСН (доходы минус расходы) НДС 5% Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.185.19) Оказываем туристические услуги. Получен аванс от покупателя-неплательщика…
- Ошибка в Разделе 10 декларации по НДС, если доп.выгоду агента отразили в документе Товары и услуги, закладка Услуги в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.37) Режим налогообложения: УСН 5% НДС При формировании декларации по НДС выдает: обнаружены ошибки, препятствующие отправке…
- УСН, заполнение реестра документов, гр. 2 и 3 раздела 7 декларации по НДС предприятием общепита в 1С Заполнение декларации по НДС (раздел 7) предприятие общепита на УСН за 1 кв. 2025 Прошу пояснить порядок заполнения раздела 7…
- Проведение в 1С получения премии от поставщика и закрывающие документы Добрый день! Организация-покупатель (общепит) и поставщик товаров (алкогольной продукции) заключили дс к договору поставки товаров о выплате поставщиком премии покупателю…
Статьи по этой теме
- Как при продажах на Яндекс Маркет отразить облагаемые НДС доходы и проверить регистры в 1С? Видео: Заполнение Доходной части по НДС на ОСНО, проверка заполнения регистров в 1С Видео: Заполнение доходной части по НДС на…
- Как налоговым агентам работать с НДС при реализации медных полуфабрикатов с 01.07.2025? Источник: Письмо ФНС 01.10.2025 N СД-4-3/8934@ Информация для: покупателей медных полуфабрикатов 1 июля 2025 вступили в силу поправки в п. 8…
- Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025 и 2026, возврат в 2026 в 1С Видео: Возвраты по операциям до 2026 года Видео: Возвраты по операциям 2026 года Возвраты по операциям до 2026 года реализация…
- Распределение доходов в 6-НДФЛ по ставкам 13%-22% в ЗУП 3.1 Доходы резидентов с 2025 года облагаются по 5-ти ступенчатой шкале ставок НДФЛ: Доходы в пределах 2,4 млн руб. – по ставке…
Здравствуйте!
Здесь больше подходит код 40, т.к. это доходы иностранной компании и налоговым агентом по прибыли вы в этом случае не являетесь (п. 2 ст. 309 НК РФ, Письма Минфина от 12.09.2022 N 03-08-05/88055, от 25.08.2021 N 03-08-05/68357)(п. 2 ст. 309 НК РФ, Письма Минфина от 12.09.2022 N 03-08-05/88055, от 25.08.2021 N 03-08-05/68357).
Обсуждение похожей ситуации:
Будет ли являться налоговым агентом по налогу на прибыль наша организация при выплате белорусскому покупателю премии за выполненный объем закупок в 1С
Материал по теме:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
В строке 160 — п. 2 ст. 309 НК РФ.
Раздел 3.2 вы заполняете, при этом если налог не удерживается:
— по стр. 070 подраздела 3.2 указывается показатель «0» или «99.99»;
— стр. 080 – 110 и 140 не заполняются;
— в стр. 160 указывается подпункт, пункт, статья НК и (или) международного договора (соглашения) по вопросам налогообложения, устанавливающие пониженную ставку налога или освобождение конкретного дохода (Приказ ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ VIII. Порядок заполнения подраздела 3.2).
Подробнее:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С