Расчет налогового агента по доходам иностранных организаций при выплате премии покупателю за выполнение определенного объема закупок в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Добрый день, ООО на ОСНО. Выплатили в апреле премию белорусскому покупателю за выполнение определенного объема закупок. Выплата премии предусмотрена договором поставки, по которому поставили товар. Покупатель представительства не имеет в РФ. Понимаем, что сумму надо отразить в расчете по доходам иностранным организациям, но не понятно, в каком разделе ее отражать и под каким кодом, подскажите, пожалуйста? Есть предположение, что в разделе 3.2 под кодом 39, верно ли предполагаем?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Здесь больше подходит код 40, т.к. это доходы иностранной компании и налоговым агентом по прибыли вы в этом случае не являетесь (п. 2 ст. 309 НК РФ, Письма Минфина от 12.09.2022 N 03-08-05/88055, от 25.08.2021 N 03-08-05/68357)(п. 2 ст. 309 НК РФ, Письма Минфина от 12.09.2022 N 03-08-05/88055, от 25.08.2021 N 03-08-05/68357).

    Обсуждение похожей ситуации:
    Будет ли являться налоговым агентом по налогу на прибыль наша организация при выплате белорусскому покупателю премии за выполненный объем закупок в 1С

    Материал по теме:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

     1

  2. В строке 160 — п. 2 ст. 309 НК РФ.

    Раздел 3.2 вы заполняете, при этом если налог не удерживается:

    — по стр. 070 подраздела 3.2 указывается показатель «0» или «99.99»;
    — стр. 080 – 110 и 140 не заполняются;
    — в стр. 160 указывается подпункт, пункт, статья НК и (или) международного договора (соглашения) по вопросам налогообложения, устанавливающие пониженную ставку налога или освобождение конкретного дохода (Приказ ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ VIII. Порядок заполнения подраздела 3.2).

    Подробнее:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

     1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Под каким кодом отражается вычет на аренду офиса в годовом 6-НДФЛ в 1С Добрый день. Адвокат является членом НКО «Коллегии адвокатов». НКО «Коллегия адвокатов» получает от доверителей по соглашениям об оказании юридической помощи…
  2. В печатной форме УПД не выводятся коды маркировки в 1С Подскажите необходимо отгрузить маркированный товар под разделом Моторные масла. В саму номенклатуру Вид маркировки было добавлено Моторные масла, в разделе…
  3. Сторнирование реализации за прошлый период в 1С Реализация была отражена в ноябре 2024г., 30 марта после утверждения бух.отчечности за 2024год, была сторнирована данна реализация, как отразить сторно…
  4. Не регистрируется корректировочная сч-ф в документе Корректировка поступления Добрый день. 1С:Предприятие 8.3 Проф (8.3.24.1667) ОСНО Пожалуйста , помогите разобраться в ситуации . Поступили товары 23.04.2025. НДС взят в…

Статьи по этой теме

  1. Как скорректировать код ОКЗ в ЕФС-1 подраздел 1.1. в 1С? Приняли на работу сотрудника 12 августа, сформировали и отправили ЕФС-1 подраздел 1.1. Потом обнаружили, что вместо кода ОКЗ 8189 указали…
  2. Обзор популярных нейросетей: текстовые, графические, универсальные Текстовые и мульти модели (текст и графика) Название Доступ-ность в России Разработчик Функциональные возможности Особенности бесплатной версии YandexGPT Да Яндекс…
  3. Как в ЗУП 3.1 пользователю без прав Администратора провести синхронизацию? Может ли пользователь, не имеющий прав Администратора, проводить синхронизацию между ЗУП 3.1 и Бухгалтерией? Какие настройки для этого нужно сделать?…
  4. Как в ЗУП 3.1 в Подразделе 1.2 ЕФС-1 отразить неявку по невыясненной причине? Сотрудник пропал и не выходит на связь. Неявку по нему отразили документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) с видом неявки Отсутствие…