УСН доходы-расходы с НДС 5%, можно ли принять в расходы НДС по УПД от поставщика со статусом 2 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если мы на УСН, как правильно приходовать товар от «Озон» по УПД со статусом 2, если там выделен НДС? Просмотрев статью https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/spisanie-nds/kak-uchest-upd-so-statusom-2-ot-ozon.html, при оприходовании нужно снять галочку «НДС включать в стоимость» и списывать его через документ «Списание НДС»? У нас выходит, что нет данных для списания, хотя НДС на 19 счете образовывается.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Зависит от того, какой у вас УСН — УСН доходы, УСН доходы-расходы, с НДС или без. Если с НДС, какая ставка 5%, 7%, 20%.
    Материал, который вы смотрите — для ОСНО. Там всегда есть в учете НДС входящий, если покупка с ним.
    Как учесть УПД со статусом 2 от Озон в 1С?

    На УСН другая ситуация. Особенно для УСН доходы.

    Поэтому поделитесь подробностями — прокомментируем ваш случай 🍀

  2. у нас УСН доходы-расходы, с НДС 5%.

  3. Если применяете УСН «доходы-расходы» с НДС 5%, нужно проставить галочку «НДС включать в стоимость».
    НДС на УСН с НДС 5%, 7% включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг).
    При УСН 15% он включается в расходы (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК).

    Дополнительно по теме.
    Есть ли на УСН право вычета входящего НДС при применении ставок 5 и 7%?

  4. а можем ли мы принимать НДС от поставщика в расходы, если по факту у нас только УПД в статусе акта?

  5. В НК не прописано обязательного условия по оформлению счет-фактуры для налогоплательщиков на УСН, которые освобождены или не имеют права принимать НДС к вычету.

    В письме Минфина от 05.09.2014 № 03-11-06/2/44783 говорится, что можно составить соглашение о не представлении счет-фактуры: «При этом первичными документами, на основании которых производятся записи в Книге учета доходов и расходов, являются платежно-расчетные документы, кассовые чеки или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке, с выделением отдельной строкой суммы налога на добавленную стоимость. Вместе с тем счета-фактуры могут не представляться».

    Также согласно п. 2 ст. 346.17, п. 8. ст. 346.16 — расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Отдельного условия наличия правильно оформленной счет-фактуры не прописано.

    По данному вопросу можно напрямую обратиться в ФНС или Минфин для письменного разъяснения частной ситуации. Это всегда обезопасит от претензий со стороны контролирующих органов.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зависший НДС в регистре после операции списание НДС в 1С Добрый день! По требованию налоговой убрали вычеты по НДС из книги покупок одного контрагента, согласно вашим рекомендациям. https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/proverka-deklaratsii-nds-nalogi/trebovanie-iz-ifns-o-razryve-v-tsepochke.html Все поэтапно…
  2. Налоговый агент при получении услуг от иностранной компании с предоплатой, как заполнять НДС в документе Поступления в 1С Здравствуйте ! Организация оплатила аванс за услуги поставщику из Белоруссии. На основании банковской выписки выставили СФ. По ставка НДС автоматически…
  3. УСН Доходы: вычет НДС по материалам, приобретенным в 2024 Добрый день, организация ООО УСН "доходы", в 2025 году выбрала ставку 20%. Приняли входящий НДС к вычету документом формирование записи…
  4. НДС (агент) https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/nalogovyj-agent-nds-nalogi/nalogovyj-agent-po-nds-pri-pokupke-uslug-u-inostrantsa-s-predoplatoj-v-1s.html Добрый день! Не могу понять из статьи, пример приведен, когда в договоре НЕ указан налог и расчет НДС фактически…

Статьи по этой теме

  1. Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи, выявленной в результате инвентаризации, — это каждый налогоплательщик решает самостоятельно. С точки зрения…
  2. Как в платежном поручении указать две ставки НДС 10% и 20% в 1С? Как в платежном поручении указать суммы двух ставок НДС. Например, 10% и 20%? В программе 1С нет возможности указывать более…
  3. Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С? При загрузке выписки из банка автоматически формируются документы по банковской комиссии. Иногда банк удерживает комиссию с НДС и выставляет УПД…
  4. Как проверить переход на НДС 22% по счетам учета 19, 62.02, 76.АВ, 90.01.1 в 1С? Видео: Счет 19 Видео: Счета 62.0276.АВ Видео: Счет 90.01.1 Счет 19  Отчеты — Экспресс-проверка . Ошибка: входящий НДС неправильно попадает…