Начисление пеней по налогу на прибыль документом Корректировка ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.94/10)

Добрый день!
При начислении пеней по налогу на прибыль с помощью документа «Корректировка ЕНС» по счету 99.01.1 формируется проводка и по налоговому учету, но ее не должно быть. Как исправить некорректное формирование проводок?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    С 01.01.2023 при работе с ЕНС пени не начисляются на счет 99, и не относятся к конкретному налогу, взносу. Используется счет 91.02 в проводках.
    Это связано с тем, что пени начисляются на сальдо ЕНС, а оно общее и не делится по налогам и взносам.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    Применяйте, пожалуйста, такой алгоритм
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Документ Корректировка ЕНС, Вид операции — Начисление пени, Счет расходов — 91.02.

    Если для каких-то целей нужно, то в поле Комментарий укажите Пени по налогу на прибыль.

    —

    Если принципиально, чтобы был Д 99.
    То начисление пеней оформите в 1С документом Операция, введенная вручную (99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции).
    Там надо самостоятельно следить за блоком НУ и если сумма автоматически по Дт заполнится — удалить ее.
    Но такой вариант видится избыточным. Имеет смысл все-таки с 91.02 работать.

    Дополнительно
    Нужно ли отражать пени в документе Сведения об уплате налогов на ЕСН в 1С

     1

  2. По вашей ситуации для полноты картины уточните, пожалуйста, как поняли, что пени по налогу на прибыль именно.
    И за какой это период, декларация за какой квартал и год?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый год с ПР и ВР по ПБУ 18 в 1С Добрый день! В январе 2026 г. проведена корректировка реализации в сторону уменьшения за 2025 г. Период не закрыт, поэтому проводки…
  2. Резерв премии начислен через операцию в ручную. Какими проводками будет списание резерва по премии в 1С Компания начислила резерв премии по сотрудникам в бухгалтерском и налоговом учете следующими проводками Дт 20,26,44 Кт 96.01.1. , а так…
  3. Как отразить НДС с авансов полученных в бухгалтерском балансе, если авансы выданные не принимаем к вычету по счет-фактуре в 1С Добрый день, с 2025 авансы полученные и выданные в балансе нужно отражать за минусом НДС. У нас возникла проблема с…
  4. Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения, чтобы исправления попали в уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 в 1С Как отразить в 1С отразить корректировку реализации в сторону уменьшения с видом «Корректировка по согласованию сторон», чтобы эти исправления в…

Статьи по этой теме

  1. Почему при Закрытии месяца сторнируются проводки по списанию резервов по оплате труда в 1С? Почему при Закрытии месяца в 1С сторнируются проводки по списанию резервов отпусков? При заполнении документа Резервы по оплате труда с…
  2. Как отключить интеграцию с ЛК ЕНС в 1С? После обновления на релиз 3.0.191 пропали проводки по переносу начисленных налогов и взносов на ЕНС в 2026 году. Например, Дт…
  3. Комиссия банка в 1С 8.3 Бухгалтерия Из статьи вы узнаете, как отражается комиссия банка в 1С 8.3 Бухгалтерия. Рассмотрим, как в 1С отразить самую популярную банковскую…
  4. Особенности выплаты незарплатных доходов при синхронизации с ЗУП в 1С Разберем особенности выплаты «незарплатных» доходов — доходов, выплачиваемых по статьям: Прочие расчеты (ПР) Доходы контрагентов (КА) Дивиденды (ДВ) Информация актуальна…