НДФЛ

1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1606)
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.230)

Демо база без доработок.

Добрый день!
Согласно ст.223 НК РФ, дата фактического получения дохода для целей расчёта НДФЛ по всем видам доходов — это фактический день выплаты этого дохода.
Если у сотрудника был рассчитан отпуск, введен кадровый перевод поздней датой, то при перерасчете отпуска происходит сторнирование НДФЛ с одного ИФНС, и удержание НДФЛ по новому ИФНС.
Пример:
1. Создан документ «Отпуск» по сотруднику Иванов Иван Иванович, который был в подразделении «Сметно-штатный отдел» с ОКТМО 98627101 (Налоговый орган №1). Подразделение обособленное. Важно! Так как первоначальный отпуск оформлен до расчета зарплаты за июнь, в связи с этим июнь в расчет среднего заработка не попадает. (см. скрин «Отпуск1», «Средний заработок Отпуск1», «Подразделение 1»)

С 1 января все налоговые агенты обязаны дважды в месяц (п. 9 ст. 58, п. 6 ст. 226 НК РФ):
• перечислять исчисленный и удержанный налог;
• представлять уведомление об исчисленном налоге.
С 1 по 22 число текущего месяца — Не позднее 25-го числа текущего месяца
С 23-го числа по последнее число текущего месяца — Не позднее 3-го числа следующего месяца.
После выплаты отпуска, было отправлено уведомление и произведена уплата НДФЛ сумм, по сотруднику Иванов Иван Иванович суммы попали в ОКТМО 98627101 (Налоговый орган №1).

2. Выплата отпуска с помощью документа «Ведомость в банк».
(см.скрин «Ведомость в банку Отпуск1»)

3. Расчет и выплата зарплаты за июнь.
(см.скрин «НЗП Июнь», «Ведомость НЗП»)

4. Введен документ «Кадровый перевод» по сотруднику в другое обособленное подразделение с другим ОКТМО после выплаты Отпуска!
(см.скрин «Кадровый перевод»)

5. Необходимо выполнить перерасчет отпуска, так как средний заработок изменился после расчета зарплаты за июнь. Создан перерасчет через кнопку «Исправить» из первоначального документа «Отпуск».
(см.скрин «Отпуск2», «Средний заработок Отпуск2»)

Суммы исчисленного налога сторнируются и пересчитываются.
(см.скрин «РН Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»)

После исправленного отпуска формируем отчет Анализ НДФЛ по месяцам. По ИФНС Исчислено не равно удержано.
(см.скрин «Анализ НДФЛ»)

В 6-НДФЛ за полугодие были отражены суммы НДФЛ по Налоговому органу 1.
При формировании 6-НДФЛ за 9 месяцев в строке 170 отражается неудержанный налог по сотруднику Иванов. (см.скрин «6-НДФЛ 9 месяцев»)

Как правильно скорректировать 6-НДФЛ за 9 месяцев в данной ситуации, ведь фактически этот налог был удержан по Налоговому органу 1? Соответственно при подаче уведомлений суммы были предоставлены в Налоговый орган №1 (сумма удержанная в первичном отпуске) и Налоговый орган №2 (сумма доудержанная в исправительном отпуске), т.е. необходима корректировка уведомлений?