Добрый день.
Уважаемый БухЭксперт, подскажите, пожалуйста, каким образом можно принять в затраты/списать (и отразить это в 1С 8.3 ПРОФ) сумму уплаченного НДС на таможне.
ООО на ОСНО, есть право на упрощенные способы ведения учета.
По определенным обстоятельствам пришлось оплатить ввозной НДС, но товар в РФ не завозился, так изначально и планировалось по транзитной схеме, по факту товары куплены и проданы в необлагаемой НДС операции (транзитная продажа) и при этом уплачен НДС на таможню как за ввоз на территорию РФ.
Учитывая, что одним из обязательных условий принятия к вычету НДС является тот факт, что он участвует в операциях, облагаемых НДС, мы не можем принять его к вычету через книгу покупок, и возникает вопрос:
В настоящее время «висит» сумма в ДТ 19.05, каким документом ее можно закрыть?
Макс
RuTube
Добрый день!
Если осуществляем продажу товара, ранее приобретенного с НДС, в операциях, не облагаемых НДС, сумма НДС включается в стоимость товара.
НДС можем учесть в расходах по налогу на прибыль (п. п. 1, 2, 2.1, 2.2, 5 ст. 170 НК).
Если не включили НДС в стоимость товара, спишите НДС с помощью документа «Списание НДС».
Проставляем галочку «Расходы, принимаемые в НУ».
Документ Списание НДС в 1С
При осуществлении облагаемых и необлагаемых операций НДС нужно вести раздельный учет НДС.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Обсуждение вопроса по транзитной торговле может пригодиться.
Покупка и продажа товара без въезда (пересечения границы) РФ в 1С
Сделайте списание через документ «Операция, введенная вручную» и добавьте регистр «НДС предъявленный».
Алгоритм похож описанный в материале.
Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?
В предложенном материале подробно описано, как добавить в документ «Операция, введенная вручную» регистр «НДС предъявленный». Это нужно для списания НДС из регистра накопления.
Алгоритм следующий:
1) Документ «Операция, введенная вручную» — Дт 91.02, Кт 19.05 — Сумма по счету 91.02 в БУ и НУ.
НДС можно списать в расходы по налогу на прибыль.
2) В документ «Операция, введенная вручную» добавляем регистр «НДС предъявленный», как описано в материале. Документ-основание будет ГТД.
НДС оплатили позже, чем продажи товар — опишите ситуацию подробнее.
Как в программе учтен данный НДС, документ ГТД не использовали?
Приложите скрин документа по учету НДС в программе.
Во вложении пример заполнения документа «Операция, введенная вручную».
Аналитику по последней строке не заполняем, в документе по ДтКт не заполняем.
Сумма по счету Дт 91.02 в БУ и НУ.
Счет 19.05 закрывается верно по аналитике. Экспресс-проверка ошибок не дает, НДС списан из регистров накопления.