Добрый день. Ситуация. Поставщику оплатили аванс. Он выдал авансовый счет-фактуру. НДС покупатель принял к вычету (Дт 68.02 Кт 76.ВА). Товар поступил. НДС с поставки принят к вычету. НДС с выданного аванса восстановлен в книге продаж. Затем частично товар был возвращен. Поставщик выдал корректировочный счет-фактуру. НДС с возвращенного товара был восстановлен в книге продаж. Тут вопросов нет. Вопрос в следующем. Когда товар вернули, в учете опять появилась дебиторка (Дт 60.02). Как восстановить счет 76 ВА, чтобы учесть этот авансовый НДС? Все происходит в одном налоговом периоде. Руками изменить зачтенный НДС с аванса или есть какой-то метод в 1С?
Восстановление НДС по счету 76.ВА при возврате товара поставщику в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы учесть этот авансовый НДС и отразить его по Кт 76.ВА, нужно запросить у поставщика с/ф на аванс (в 1С БП поставщик сформирует новый авансовый с/ф от даты уменьшения реализации операцией Регистрация с/ф на аванс). Затем в своем учете нужно на основании зарегистрированного ранее документа «Корректировка поступления» ввести документ «С/ф полученный на аванс». Таким образом, отразится НДС по Кт 76.ВА, и применится вычет в книге покупок с кодом 02.
Согласно ст. 168 НК РФ.
В программе 1С БП при процедуре «Регистрация с/ф на аванс» сформируется новый документ от даты корректировки реализации на сумму оставшейся предоплаты.
Цитирую ст.168 п.3 НК РФ: «… а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров… считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)…»
У поставщика же осталась часть полученного от вас аванса? Дата возникновения этого обязательства — дата корректировочной с/ф. Значит, осталось обязательство «…выставить соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара…»