Добрый день!
У нас ИП продает канцтовары. ИП на УСН, но в августе-сентябре на два месяца берет патент. Видимо, хочет так уменьшать налоги. Наверное, это не очень правильно, но вопрос не об этом)). Страховые взносы свыше 300 считаются как 1 процент от потенциального дохода по патенту и фактического по УСН. Но программа почему-то не так считает. Вы не могли бы посмотреть, кто ошибается, я или 1С?
ИП УСН доходы-расходы и ПСН, неверно рассчитываются страховые взносы 1% с превышения при совмещении УСН и Патента в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При совмещении УСН и ПСН для расчёта 1% с дохода свыше 300 000 рублей используется совокупный доход по двум системам налогообложения.
Как считать страховые взносы с превышения 300 тыс. руб., если ИП совмещает УСН (доходы) и ПСН?
Приложите еще, пожалуйста, скрин помощника Отчетность по УСН. За полугодие сверяем, верно?
Спасибо за уточнение, пропустила скрин декларации.
Смоделировала небольшой пример у себя в базе. У меня та же сумма получилась.
Потенциальный доход по патенту программа берет от общей суммы за год в пропорции фактических дней патента (61) — 582 492,67 (3494956*61/366).
Складывает доходы УСН и ПСН, минус 300 000 и умножить на 1%.
Вы можете самостоятельно проверить через «Отчеты» — «Отчетность УСН», открыть расчет взносов, подлежащих уплате, и перейти по ссылке суммы, откроется расчет (пример на скрине).
По поводу вашего вопроса последнего в прикрепленном файле, да, могут быть претензии со стороны налоговой, если и УСН, и ПСН по одному виду деятельности в одном субъекте РФ осуществляются. Если в разных регионах магазины, тогда возможен такой вариант (Письмо Минфина от 05.07.2023 № 03-11-11/62554).