Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, в прошлом году у одного сотрудника зачли авансовых платежей больше, чем нужно было (неверно заполнили один документ «Авансовый платёж», указали год 2024, хотя платёж относился к 2025, таким образом в 2024 году платежей всего получилось 13, а не 12). Можно ли это исправить в 2025 году без перепроведения документов? Какие даты поставить в документе перерасчета: дата, дата операции, месяц. Неверно введенный авансовый платёж относится к декабрю 2024.
Зачли лишний авансовый платёж по НДФЛ в прошлом году, как исправить в 2025 без перепроведения документов в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, в 6-НДФЛ указали корректные данные или в отчете тоже ошибка и нужна корректировка?
Можно документом «Операция учета НДФЛ» провести корректировку текущей датой за 2024 год:
При заполнении 6-НДФЛ, если поставить дату подписи отчета — сегодняшнее число, корректировка будет учтена.
А в этом году нужно будет ввести новый документ «Авансовый платеж по НДФЛ», взамен того, что прошёл ошибочно в 2024 году.
Сейчас в течение года можно доудерживать неудержанный в прошлом году НДФЛ. Поэтому данный налог можно не передавать ФНС, а удержать самим.
Можно в том же документе «Операция учета НДФЛ» заполнить закладку «Удержано по всем ставкам», а в ведомости на выплату сумму к выплате скорректировать вручную.
Пример заполнения можно посмотреть в пункте «Вкладка Удержано по всем ставкам» по ссылке — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Проверьте, ещё, пожалуйста, в корректировочном 6-НДФЛ за 2024 год, там скорее всего в строке 140 не хватает исчисленного налога после перерасчете. Тогда в нашей «Операции учета НДФЛ» нужно на закладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» заполнить поле «Сумма по ставке 13%(30%)».
Всё верно, поле «Сумма по ставке 13%(30%)» на закладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» нам заполнять не нужно, т.к. исчисленный налог у нас уже был, просто он был зачтен. Нужно отразить только удержанный в 2025 году датой удержания из дохода сотрудника.
Вы правы согласно п. ст 226 НК РФ:
«При невозможности до 31 января года, следующего за истекшим налоговым периодом, удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.»
Я первоначально не так поняла данную норму, прошу прощения, что дается год до 31.01.2026 на удержание НДФЛ за 2024 год. А здесь прошлый год идет от 2024, а не от 2025.
В таком случае, да, нам необходимо подать корректировку 6-НДФЛ за прошлый год с заполнением раздела 4 в Приложении 1 и строки 170. ФНС сама доудержит налог.
По отражению в программе всё остается также кроме заполнения закладки «Удержано по всем ставкам» в документе «Операция учета НДФЛ», её заполнять не требуется как и корректировать ведомость.
Необходимо:
1. Создать документ «Операция учета НДФЛ», заполнить в нём закладку «Удержано по всем ставкам»:
2. В разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Удержания создать новое удержание:
3. Добавляем его в документ «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет» по кнопке «Удержать»:
4. В ведомости ничего не корректируем:
5. Проверяем данные в расчетном листке:
6. Нужно будет ещё проверить два момента:
— была ли по этой сумме в 2024 начислена проводка дт70-кт68.01
— в Приложении 1 6-НДФЛ за 2024 заполнится ли автоматически удержанный НДФЛ после корректировки