НДФЛ 15% при расчете зарплаты.

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.96/10)

25 июня была выплата аванса, у сотрудника на этот день еще не достигнут порог 2,4 млн, НДФЛ удержан по ставке 13%. Сейчас рассчитываю зарплату за июнь с выплатой 10 июля (порог будет превышен). В регистре налогового учета НДФЛ почему-то ставка 13 и 15% распределена и на премию и на зарплату. Я не верно понимаю,что сначала нужно было бы удержать НДФЛ с премии , потом с зарплаты? Документ премия оформлен от 30.06, дата выплаты 10.07. Документ начисление зарплаты также (от 30.06, дата выплаты 10.07). Но в отчете подробный анализ НДФЛ 13% удержано с премии и зп, а 15% только с зарплаты.

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (5)

  3. Здравствуйте.

    Если сдедовать последовательности расчета документов, то при начислении премии доход еще не достиг 2,4 млн. руб. Поэтому НДФЛ с премии посчитан по ставке 13% и удерживается тоже по ставке 13%.
    Дальше рассчитываем зарплату и в этом документе доход превышает 2,4 млн. и НДФЛ рассчитывается по ставкам 13% на остаток до превышения и 15% на остальную сумму.

    Но в регистре налогового учета и в 6-НДФЛ распределение дохода будет не таким. База за день, когда произошло превышение, будет разделяться пропорционально начислениям. НДФЛ посчитан верно.
    Про распределение доходов по ставкам можно посмотреть в статье Распределение доходов в 6-НДФЛ за 2024 год по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1

  4. Про пропорционально разделение не слышала, теперь поняла. Спасибо большое. КБК для НДФЛ 15% — 182 1 01 02080 01 1000 110 показываем в уведомлении, а перечисление также как единый налоговый платеж?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение в 6-НДФЛ удержания НДФЛ при смене тарифа с 13% на 15% Здравствуйте. Сотруднику в июне начислены: - 11.06 премия в размере 44 211р. с выплатой 20.06, НДФЛ 13% -5 747р. -…
  2. При сторно отпуска не уменьшается выплата в аванс Добрый день. Оформили сотруднику отпуск 11 июня и выплатили отпускные. Но оказалось, что он в отпуск не пошел. Сторнировали отпуск,…
  3. Отзыв сотрудника из отпуска Добрый день! Наш сотрудник находится в отпуске с 30.06 по 13.07.2025. Отпуск оплачен в конце июня. Зарплата за июнь выплачена…
  4. 6 НДФЛ Здравствуйте! Работаю в ЗУП редакция 3.1 (3.1.34.40) Вопрос по отчету 6 НДФЛ за полугодие, в связи с изменениями расчета долей…

Статьи по этой теме

  1. Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК - что делать в ЗУП 3.1 Часто возникает ситуация, когда в целом по сотруднику налог удержан верно, но в разрезе КБК возникают «хвосты» - по одному…
  2. Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
  3. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 - после пересчета НДФЛ при смене статуса налог продолжает пересчитываться при каждом расчете зарплаты В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если у сотрудника изменился налоговый статус по НДФЛ и ему пересчитали налог с начала…