Ошибки при переносе налога на прибыль на ЕНС при переходе на ежемесячные авансовые платежи с ежеквартальных в середине годав 1С

1. Здравствуйте, Татьяна!

   Приложите скрин Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — блок Порядок уплаты авансовых платежей.

   И уточните, пожалуйста, авансовые платежи уплачиваете ежеквартальные или ежемесячные.

   Прикрепите ещё ОСВ по 68.04.1 в разрезе бюджетов за 1 кв.

   Пока похоже так, что по региональному бюджету у вас переплата по авансовым платежам, а по федеральному к уплате (возможно из — за повышение ставки в федеральный бюджет с 2025 г.).

   Что в декларации по прибыли за 1 кв. 2025 г. по бюджетам где к уплате, где к уменьшению.

2. Авансовые платежи уплачиваем ежемесячно. Перешли на такую уплату с 1 квартала 2025 г. — раньше было ежеквартально. По 68.04.1 еще с прошлого года висит расхождение. Можно ли сделать корректировку текущим годом? За 1 квартал 2025 г. по бюджетам везде к доплате

3. Если верно поняла, уточненную декларацию по прибыли за 9 мес. 2024 г. не подавали.

   При переходе на ежемесячные авансовые платежи с ежеквартальных с начала года Организация должна подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письмо Минфина от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).

   Суммы ежемесячных авансовых платежей на этот квартал должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716).

   Алгоритм перехода рассмотрен в материале:
   Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
   Сверьтесь, пожалуйста, с переходом.

4. Я ошиблась, переход на ежемесячные платежи был со 2 квартала 2025, вот доходы по кварталам:

   1 квартал 2024 — 0 млн руб.
   2 квартал 2024 — 3,8 млн руб.
   3 квартал 2024 — 21,7 млн руб.
   4 квартал 2024 — 31 млн руб. (Итого за 2024 год 56,5 млн. руб.)
   1 квартал 2025 — 14,7 млн руб.

   В декларации за 1 квартал 2025 рассчитали авансовые платежи и с апреля 2025 начали их оплачивать. Правильно ли выполнены настройки?

5. Поняла, спасибо.

   Здесь в описанной ситуации всё верно.

   По поводу начислений на ЕНС.

   Алгоритм 1С в отношении начисления налога на прибыль обеспечивает полностью автоматическое начисление налога на прибыль и перенос налога на прибыль на ЕНС. И корректный перенос налога на ЕНС обеспечивается корректными остатками на счете 68.04.1 по аналитике вида платежа (Начислено/уплачено) и уровня бюджета (Федеральный, региональный).
   Если на этом счете нет порядка, корректного переноса на ЕНС не будет.

   Налог к переносу на ЕНС считается в программе не нарастающим итогом, а за квартал. Например, для переноса налога на прибыль по результатам полугодия надо анализировать ОСВ по счету 68.04.1 за 2 квартал.

   Т.к. ошибка тянется с прошлого года, предлагаю в 1 квартале подкорректировать перенос на ЕНС документом Корректировка ЕНС, указывая каждую дату срока уплаты и отдельно Региональный бюджет и Федеральный. Следите, чтобы общая сумма остатка ЕНС совпадала с данными ЛК ФНС.

   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

6. Спасибо, всё поправили!

7. Отлично, что всё получилось и спасибо, что сообщили!
   Ждём с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.