Некорректно рассчитываются временные разницы по амортизации капитального ремонта при затратном методе в 1С

1. Добрый день!

   Ремонт проведен как регулярный с отражением затрат на ТО частотой > 12 мес. как отдельного объекта ОС в БУ, и сумма списана в НУ.
   Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (КОРП)

   Нужно проследить все документы по ремонту, как прошли все операции, начисление амортизации, закрытие месяца. Все вкладки, включая ДтКт.

   Суммы в БУ и НУ по объекту ОС отличаются, и поэтому формируется временная разница.
   Проводка Д99.09 К68.04.2 может быть, но с суммой не более 1 рубля, списывает округление налога на прибыль до целых рублей.
   Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога.
   В приложенном документе сумма очень большая и не только по временным разницам ремонта.

   Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

   С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

2. На счёте 01.05 «Затраты на ремонт основных средств» ведётся аналитический учёт только в БУ, налоговый учёт не поддерживается.
   Амортизация на счёт 02.05 также начисляется только в БУ.

   При переводе отдельного объекта по ремонту на счёт 01.05 в БУ образуется временная разница, так как сумма в НУ сразу списывается в расходы.
   Признано ОНО с разницы в стоимости ОС в БУ и НУ — Дт 99.09 Кт 77.

   Далее при ежемесячном начислении амортизации ОНО погашается.
   Уменьшено (погашено) ОНО в части разницы в стоимости ОС в БУ и НУ — Дт 99.09 Кт 77, сумма с минусом.

   Пример учета со счетами 01.05 и 02.05 без ПБУ 18.
   Регулярный ремонт и техобслуживание ОС собственным ремонтным подразделением (23 счет) в 1С (КОРП)

3. Повторить в своей базе пример не смогу, он будет не достоверен в части отражения ОНО и ОНА.
   Затратный метод не поддерживается в программе 1С с 2020 года и оставлен только для преемственности данных прошлых периодов.
   Проблема заключается в неверном расчете ОНО и ОНА в закрытии месяца.

   Проанализируйте, пожалуйста, все операции.
   Возможно, что где-то некорректно отработала автоматическое определение разниц в 1С, т. к. для затратного метода нет полной автоматизации. Часть операций и проверок придется делать вручную.
   Одна из причин — это могут быть комплексные разницы.
   Подробнее, как их идентифицировать здесь Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ

   Дополнительно материал для перепроверки учета.
   Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ОНА, ОНО в 1С
   Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ПНО, ПНА в 1С
   Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР в 1С
   Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Списание округления налога на прибыль в 1С

Комментарии закрыты.