Добрый день.
Компания в ноябре 2024 отразила реализацию услуг на 20 млн руб., в июне 2025 через КСФ корректируется выручка в сторону уменьшения в сумме 10 млн руб. по соглашению сторон. В связи с изменением ставки налога на прибыль с 20% на 25%, во избежание споров с ИФНС в получении налоговой выгоды, рассматривается вариант подачи корр. НД по налогу на прибыль за 2024 г.
Просим проконсультировать, как в учете провести данную корректировку, чтобы она при формировании НД по налогу на прибыль за 2024 отразилась и не учитывалась в НД по налогу на прибыль за 6 месяцев 2025?
Как грамотно отразить данную ситуацию, она не единичная, в общей сумме корректировка будет составлять 30 млн руб., сумма существенная, учитывая, что период 2024 закрыт, аудиторская проверка проведена.
Спасибо.
Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Как вариант, можно внести ручные корректировки в движении документа «Корректировка реализации», изменив дату проводок на 2024 год.
Далее перепровести реформацию баланса за 2024 год, только её, и перепровести 2025 год.
Уточненная декларация по прибыли за 2024 г. в этом случае заполнится автоматически.
Материалы по теме:
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Добрый день!
Дополню ответ коллеги. Если не готовы открывать прошлый период, возможно, пригодится статья Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка в случае занижения налога. У вас другая ситуация, но нужна уточненка, поэтому примените к своему случаю.
Для лучшего понимания уточните, пожалуйста, ваши корректировки в БУ — это исправление ошибки или новые обстоятельства?