Как сформировать уточненную декларацию по НДС, если вовремя не восстановили НДС с выданного аванса в 1С

1. Здравствуйте!

   В декабре 2024 оплатили предоплату поставщику, в 4 кв. взяли НДС к вычету по авансовому счете-фактуре отразили в книге покупок.
   В 1 кв. получили часть товара и должны были эту часть аванса восстановить в книге продаж.

   Потому что организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

   — зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
   — возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.

   Нужно сформировать доп. лист книги продаж и подать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2025 г.

   Чтобы сформировать доп. лист зайдете в Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги продаж по кнопке Заполнить, поступление от января должно автоматически отразиться в табличной части.
   В графе Запись доп. листа — установите галочку
   В графе Корректируемый период — 31.03.2025 (период 1 кв. 2025)

   Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

2. Уточните, пожалуйста, в июне 25 они предоставили УПД от января
   на целый товар 1 шт.?
   Фактически когда полностью отдали товар?

3. Надо у поставщика уточнить на каком основании он делает реализацию и выписываем УПД от января на целый товар 1 шт.? По моему мнению, если фактически вы не получили товар, аванс не восстановили в книге продаж — это правильно.

   Может поставщик ошибся и ему надо сторнировать эту январскую реализацию и самому подать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2025 г.?

4. Понимаю вас. Хорошо.

   Признак актуальности «1» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат.

   В уточненной декларации в 1С автоматически проставляется признак актуальности «0» — Неактуальны» в Разделах 8, 9 и приложения к ним, т.е в доп. листах.
   Предлагаю так и оставлять. Это значит что ранее предоставленные данные не правильные, верные те что сдаете сейчас в уточненной декларации:
   Раздел 8 — Книга покупок, раздел 9 — Книга продаж, приложение в разделу 9 — доп. лист Книги продаж.

   Подробнее в статье про эти статусы
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

5. Если НДС по УПД от января 25 года хотите принять к вычету в 1 кв. 25, то да, в утоненной декларации нужно сделать еще доп. лист книги покупок с этой УПД. Сумма НДС по декларации к уплате не поменяется тогда.
   Но вообще вы можете принять к вычету в течении трех лет.

   Чтобы сформировать доп. лист книги покупок за 1 кв. 25 г. в разделе Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок по кнопке Заполнить, оставьте поступление от января в табличной части. Если вы не ведете раздельный учет НДС при регистрации счета-фактуры снимите галочку Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения
   В графе Запись доп. листа — установите галочку
   В графе Корректируемый период — 31.03.2025 (период 1 кв. 2025).
   В комментарии напишите — доп. лист 1 кв. 25 корректировка 1

   Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово

6. Считаю, что надо ответе на требование написать, что подали уточненную декларацию и не заполнять Сведения.

   Дополнительно надо связаться с ИФНС, уточнить в каком виде им необходимо подать пояснения.

Комментарии закрыты.