Добрый день!
В 2024 году налог на прибыль рассчитывался по фактической прибыли. В декабре 2024 подано уведомление о переходе с 2025 на авансовые платежи по расчетной прибыли, сдана корректировка НД за 11 месяцев для начисления авансовых платежей в 1 квартале 2025. Но годовая декларация за 2024 сдана с 34 кодом отчетного периода. Как правильно в программе сформировать корректировочную декларацию (обнулить код 34, сдать с кодом 46).
1С:Бухгалтерия КОРП (3.0.173.31) ОСНО.
Как сформировать корректировочную декларацию по прибыли, чтобы заменить код периода 34 на 46 в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Коды 35 — 46 используются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли (Приложение №1 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@).
Вы перешли на уплату из расчетной.
Уточните, самостоятельно хотите пересдать или требование налоговой?
Спасибо за уточнение.
В данном случае следует сдать нулевую корректировку с кодом 34, чтобы обнулить данные по первичной, и подать вторую корректировку уже с правильным кодом 46. Но здесь может возникнуть следующая сложность:
— корректировочную с кодом 46 могут не принять, т.к. к ней нет первичной, не с чем сопоставлять;
— если сдать как первичную, могут расценить как непредставление в установленный срок и выставить штраф, хотя указание неправильного кода отчетного периода в налоговой декларации не называется в ст. 119 НК РФ в качестве основания для привлечения к ответственности.
Если есть возможность, я бы рекомендовала предварительно связаться со своим инспектором, со своей ИФНС, уточнить у них этот момент, чтобы либо пропустили корректировку без первичной, либо не считали как не представленную с кодом 46, и просить уточнить код.
Дополнительно с декларациями еще раз все эти пояснения предоставить в письме.