Добрый день.
В 2024 году не проверили самозанятого на предмет работы в предшествующие два года в нашей компании. Налоговая инспекция выставила требование, что физ. лицо являлся нашим сотрудником и договор переквалифицировали в ГПХ, обязали сдать корректировки и доначислить взносы и налог 13% ндфл. Как правильно провести технически в базе. Нам надо ввести ГПХ, но по нему соответственно не будет выплаты, он уже ее получил как самозанятый. В настоящее время он не является нашим сотрудником работал года два назад один месяц всего. Стаж и кор. РСВ сдадим, а по ндфл что делать, ведь соответственно удержать мы его не сможем? Что делать с выплатой. Наверняка вы уже рассматривали данные ситуации, можно поэтапно прописать механизм наших действий в базе. Спасибо
Договор с самозанятым переквалифицировали как ГПХ
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Статьи на такую тему у нас нет, но есть обсуждение похожего вопроса: Выплаты самозанятому — бывшему сотруднику
Принцип предлагаемого решения остается таким, как рассматривается в этом вопросе, посмотрите его пожалуйста. Вопрос объемный поэтому если нужно подробнее остановиться на каких то моментах, то пишите разберем все интересующие моменты.
1. Для того чтобы не было суммы к выплате можно настроить удержание, например:
2. Мы списываем остаток неудержанного НДФЛ документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также). Посмотрите, подробно об этом рассказывается в статье: Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши документы. Здесь нужно было отразить Удержано в счет ранее полученной суммы — всю сумму по договору ГПХ — 475 руб. Тогда в расчетном листке появится долг сотрудника 62 руб. — это правильно, т.к. сотрудник получил полностью 475 рублей и должен 62 руб. Далее после ввода операции о передаче задолженности по ндфл налоговому органу этот долг закроется и в расчетном литке не будет задолженности. Поэтому попробуйте внести изменения в удержание, а затем заново заполнить 6-НДФЛ. В годовом отчете 6-ндфл в приложении 1 Раздел 4 должен заполняться по этому сотруднику. Можно проверить дату подписи на Титульном листе. Она должна относиться к 2025 году. Именно на эту дату определяется остаток неудержанного НДФЛ.
Здравствуйте!
Мы подаем информацию в приложении 1 Раздел 4 по итогам года в годовом 6-НДФЛ. В нашем случае это будет отчет за 2025год, в 2026 году, который мы сдаем до 25.02.2026г. Если мы сформируем новый 6-НДФЛ за 2025 год и дату на титульном листе поставим 2026 года, то Раздел 4 заполнится?
Также приношу извинения, я Вас нечаянно обманула (не нашла изначально статью по вашему вопросу)🙏. У нас вышла статья, как раз о том, как как учесть ЗУП 3.1 если договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ: Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1
В статье мы предлагаем создать не удержание, а техническую ведомость в кассу, чтобы закрыть взаиморасчеты с сотрудником. Статья очень подробная, может быть полезна.
Здравствуйте!
1. Да, все верно. Так как правим 2024 год (а не 2025), то раздел 4 заполняем в корректировке годового 6-НДФЛ за 2024г. срок сдачи которого 25.02.2025. В текущих релизах ЗУП 3.1 реализовали автоматическое заполнение сведений о неудержанном НДФЛ на основании Операции учета НДФЛ. Почему у Вас не заполнилось автоматически? Возможно дело в дате операции учета НДФЛ. Если дату операции поставим 31.12.2024, то будет автоматически заполняться раздел 4 ?
2. В статье на которую дала ссылку ранее предлагается ( Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1 ):
Чтобы в Отражение зарплаты в бухучете все доначисления по самозанятому попали в текущий месяц – нужно зарегистрировать перерасчеты взносов текущим месяцем. Иначе в Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц не увидит доначисленные взносы прошлого периода.