Здравствуйте.
Сотрудник был нерезидентом РФ, НДФЛ удерживали по 30%.
В середине апреля пребывание в РФ стало не менее 183 за последние 12 месяцев, но т.к. он собирался отпуск провести вне РФ, то при расчете отпускных (17 апреля), зарплаты за первую половину (18 апреля) — НДФЛ удержали по ставке 30%.
Перед начислением зарплаты за апрель в программе отразили смену резиденства с 01 января (можно было и текущей датой), сделали перерасчет НДФЛ на 30 апреля.
Выплата зарплаты — 05 мая.
По Регистру НДФЛ:
Налоговая база — 502 204,12.
Исчисленный НДФЛ — 65287.
Удержан НДФЛ — 145 752.
Излишне удержан НДФЛ — 80465.
Скажите, пожалуйста, в данном случае на какую дату делать перерасчет НДФЛ (на 30 апреля или обязательно на дату выплаты зарплаты)?
В связи с этим при подаче Уведомления по НДФЛ в какой период будет уменьшение НДФЛ и на какую сумму (зачета или всю)?
Подача уведомлений по НДФЛ после смены статуса сотрудника на резидент РФ
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Перерасчет ндфл можно делать текущей датой. Тем более, если апрель уже посчитан и закрыт, то сделаем текущим днем мая.
Прикладываю ссылку на публикацию, в ней показано как будет происходить зачет НДФЛ: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .Если что-то не будет получаться или нужно учтонить — напишите!
Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы.
Уведомление будет уменьшаться по дате ведомости на выплату. Если выплата зарплаты 5 мая, то там. Но это при условии выполненного перерасчета ндфл.